LLC в США для иностранцев: в каких штатах дешевле открыть компанию в 2023 году?

Оффшорные или иностранные компании без статуса налогового резидента по месту инкорпорации в 2023 году остаются популярным направлением бизнес-планирования. Кроме привычных стран с низкими налогами на островах (например, Карибских), существуют отдельные территории, районы и штаты в крупных государствах, где можно дешево открыть LLC и не платить налоги на свой мировой доход.

Парадокс этой ситуации заключается в том, что такие условия по нулевому или низкому налоговому режиму предлагает главная держава, нацеленная на деофшоризацию и прозрачность налоговой политики во всем мире – Соединенные Штаты Америки. Регистрация компании по форме ООО/LLC в США и доступ к низким налогам – это не общепринятая тенденция государства, а условия отдельных штатов юрисдикции.

В каком штате США проще всего зарегистрировать ООО иностранцам? Где самые низкие налоги на доход LLC в США в 2023 году? Почему выгоднее регистрировать бизнес в Америке иностранцам и как это отразится на налоговых обязательствах учредителей / акционеров?

Преимущества регистрации ООО в США для учредителей нерезидентов

Есть несколько факторов, которые следует учитывать при принятии решения о том, где лучше всего зарегистрировать глобальную компанию. И это не только налоговые льготы, но и престиж юрисдикции, и доступ к финансовым продуктам, где среди топовых стран находятся США.

Почему некоторые иностранцы выбирают США в качестве международного центра для регистрации бизнеса:

• Уважаемая юрисдикция.

Американские компании имеют хорошую репутацию во всем мире, несмотря на тот факт, что сама страна активно борется с оффшорами и одновременно остается авторитетной юрисдикцией для регистрации стартапов и оффшорных ООО.

• Финансовые услуги мирового класса.

LLC в штатах США имеют доступ к лучшим в мире банкам и полному спектру финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Международные компании могут спокойно открыть банковский счет, получить доступ к онлайн-банкам, а также к таким сервисам, как Stripe, Braintree и т. д.

• Нулевые налоги.

Снизить эффективную ставку корпоративного налога до 0% можно в ряде штатов США, где LLC разрешается выбрать сквозное налогообложение. При таком режиме налоговые обязательства возлагаются на участников / акционеров компании. Для партнеров-нерезидентов штатов такой вариант подходит больше других, так как налоги на прибыль уплачиваются в стране постоянного резидентства.

• Конфиденциальность.

Некоторые штаты установили свои внутренние регламенты, среди которых высокий уровень неприкосновенности личной информации участников LLC. К таким штатам относятся, в том числе, Вайоминг и Нью-Мексико. Имена учредителей LLC не упоминаются в реестре компаний, где будет стоять только имя регистрационного агента.

Как не платить налоги в штате США на свой мировой доход?

Чтобы сохранить право на нулевое налогообложение в одном из штатов США, владелец компании (для LLC с одним учредителем) или её акционеры (если LLC создана с несколькими участниками), а также сама компания должны соответствовать ряду условий:

• Отсутствует статус налогового резидента для акционеров, учредителей и самих компаний, сформированных в США.
• Нет наемных местных сотрудников, проживающих в штатах.
• У компании нет собственных помещений в США.
• Источник дохода расположен за пределами штатов.

Справка: для определения статуса налогового резидента применяются два теста: тест «зеленой карты» и тест существенного присутствия. Если в течение календарного года иностранец попадает под критерии одного из этих тестов, он будет считаться налоговым резидентом США.

Лучший штат LLC для иностранцев по налогам, конфиденциальности и требованиям

При выборе наилучшего штата для ООО важно учитывать несколько критериев:

• Стоимость создания LLC варьируется от штата к штату. Обычно она включает в себя единовременный сбор, выплачиваемый штату + услуги агента. 
• Ежегодный налог на франшизу установлен в некоторых штатах США для поддержания соответствия LLC требованиям и хорошей репутации. Неуплата этого сбора может привести к удалению LLC из реестра компаний в США.
• Анонимность доступна не во всех штатах, но в любом случае не является 100%-ной. Информация всегда будет храниться у регистрационного агента, который по запросу регуляторов и силовых структур обязан передать ее для проверки бизнеса.
• Другие законы и нормативные акты могут также включать защиту от судебных исков и налоговые обязательства акционеров ООО. Такие нормы установлены на местном уровне в штатах Америки и могут отличаться.

Регистрация бизнеса в США - наши услуги

от 2550 USD

Регистрация ООО (LLC) в США, штат Вайоминг

2000 EUR

Регистрация ООО (LLC) в США, штат Делавэр

от 2 000 USD

Регистрация нерезидентской корпорации в Техасе, США

от 3 999 EUR

Компания LLC в США со счетом в американском банке для любых физических бизнесов удалённо

Анонимность LLC в США – лучшие штаты

Что следует знать учредителям иностранных компаний в США об уровне конфиденциальности? Самые популярные и безопасные для иностранных компаний штаты – Вайоминг, Делавэр и Нью-Мексико. Это три штата, где имя бенефициара компании LLC закрыто для публичного доступа. Однако важно отметить, что зарегистрированный агент обязан получать данные о владельцах LLC и может раскрыть эту информацию государству по запросу.

Например:

• В штате Делавэр имена участников LLC и менеджеров не указываются в публичных записях, куда передаются данные о зарегистрированном агенте и учредителе / организаторе компании. Для сохранения полной конфиденциальности можно воспользоваться услугами профессионального директора или учредителя бизнеса.
• В штате Нью-Мексико информация о членах LLC и менеджерах не собирается и не передается регистратору компаний. Также здесь отсутствуют годовые отчеты, сборы и корпоративные налоги. 
• Штаты США Невада и Вайоминг остаются популярными среди иностранных предпринимателей и позволяют использовать «номинальные услуги». Это дает возможность закрыть све́дения о настоящем учредителе бизнеса, а в публичных записях будет указан номинальный владелец.

При использовании анонимной LLC в США ряд проверяющих структур, в том числе IRS, требуют раскрытия информации и идентификации личности при получении идентификационного номера работодателя (EIN). Однако эта информация остается конфиденциальной и не разглашается.

В каком штате самая низкая ставка налога на ООО в США?

Отдельные штаты США облагают компании корпоративным подоходным налогом или заменяют его налогом на валовую выручку. Также многие штаты облагают предприятия налогом с продаж, что не касается иностранных LLC, получающих прибыль в другом государстве.

Ставка корпоративного налога для иностранных компаний в ряде штатов отсутствует или установлена на минимальном уровне. Однако важно также учитывать расходы на содержание такого бизнеса и регистрационные сборы.

Что нужно знать владельцам иностранных компаний о налогах в Соединенных Штатах:

• Корпоративный налог на прибыль (КПН) взимается по определенной ставке в каждом штате. В 2023 году этот диапазон варьируется от 0% до 12%. 
• Корпорации облагаются КПН на мировой доход и прибыль каждого акционера.
• LLC в США платит налоги только с тех доходов, которые получены в Штатах.
• Максимальный корпоративный налог установлен в штате Нью-Джерси и составил в 2023 году 11,5%.
• Налог в Северной Каролине считается самым низким в США и составляет 2,5%.
• Южная Дакота и Вайоминг не взимают ни КПН, ни налог с валовых поступлений.
• В Неваде, Огайо, Техасе и Вашингтоне нет корпоративного подоходного налога, но есть налог на валовую выручку.
• В дополнение к корпоративному подоходному налогу в штатах Делавэр, Орегон и Теннесси действуют налоги на валовой доход, как и в нескольких штатах, таких как Пенсильвания, Вирджиния и Западная Вирджиния, которые разрешают взимать налоги на валовой доход на местном (но не государственном) уровне.

Если считать расходы на уплату налогов, франшизы и регистрацию компании в США в совокупности, то самые дешевые штаты, по мнению экспертов, для иностранных учредителей – Делавэр, Невада, Вайоминг, Нью-Мексико.

Налог на франшизу LLC в США

Некоторые штаты США взимают налог на франшизу с предприятий за право вести бизнес. Сбор по франшизе платится ежегодно дополнительно к подоходному налогу и составляет несколько сотен долларов.

Только тринадцать штатов США взимают налог на франшизу на ООО.

Государственные сборы LLC в Соединенных Штатах

Каждый штат требует уплаты ежегодного взноса вместе с годовым отчетом. За регистрацию компании сборы в США могут достигать 500 долларов, а за продление бизнеса варьируются в диапазоне от 0 до 300 долларов. Неуплата регулярных сборов приведет к роспуску компании.

Стоимость ООО по штатам (по состоянию на 2023 год)

Чтобы понять, в каком штате проще всего зарегистрировать ООО и сделать это максимально дешево, предлагаем последние данные о стоимости LLC в разных штатах.

По состоянию на 2023 год, средняя стоимость создания LLC в США составляет 132 доллара.

Лучшие штаты США для иностранных ООО по итогам 2022-2023 – Делавэр, Вайоминг и Нью-Мексико. 

Штаты, которые больше не популярны среди иностранцев

Где не сто́ит регистрировать американскую компанию с иностранным учредителем и управлением? По оценкам проведенных исследований, популярность потеряли несколько штатов Америки, где регистрировать бизнес не всегда выгодно по уровню финансовой нагрузки:

• Калифорния – штат, который предусматривает высокий налог на франшизу при регистрации любой LLC (до 800 долларов США).
• Сборы за регистрацию ООО в Нью-Йорке не самые высокие, но требуется публикация в местной газете, что повышает финансовые затраты на пару сотен долларов.
• Невада – штат, где ранее регистрация иностранных компаний была на пике. В 2023 году руководство штата требует не только регистрационные сборы, но и 150 долларов за подачу первоначального списка должностных лиц компании и дополнительные 200-500 долларов за обязательную коммерческую лицензию на ведение бизнеса в штате.

Самый дешевый способ открыть ООО в США – найти опытного агента, который:

• подготовит все документы без личного участия учредителя;
• предоставит свой адрес и номинальный сервис;
• окажет помощь при открытии банковского счета и выбору штата для регистрации компании. 

Получить все эти и дополнительные услуги можно у специалистов нашего портала!

Резюме: в каком штате США проще всего зарегистрировать ООО?

Независимо от штата, регистрация компании в США требует присутствия местного регистрационного агента. Исключение касается резидентов страны, которые могут сами представлять себе такой сервис.

Для иностранцев регистрация ООО в любом из штатов США предусматривает один и тот же сценарий, состоящий из таких шагов:

1. Поиск местного регистрационного агента.
2. Подготовка документов и их легализация.
3. Оплата услуг.
4. Открытие банковского счета.
5. Регистрация бизнеса и последующее управление структурой.

Чтобы сэкономить на своем бизнес-планировании, правильно выбрать штат для создания компании в США, а также оптимизировать налоги, обратитесь за личной консультацией к нашим экспертам.

Мы предлагаем:

• Регистрацию компании с одним или несколькими иностранными партнерами по форме LLC в Соединенных Штатах Америки.
• Открытие банковского счета для компании в США и за рубежом.
• Услуги бухгалтера для ООО в США.
• Регистрацию нерезидентской корпорации (штат определяется индивидуально).
• Регистрацию траста в США.
• Бесплатный консалтинг и комплексную поддержку от профессиональных экспертов на всех этапах формирования, управления бизнесом в Америке.