Почему бизнес уходит в тень? Чаще всего это случается тогда, когда государство не даёт возможности вести его преимущественно легально. Причинами могут являться сложное регулирование, странные требования, высокие налоги, неорганизованная коррумпированная бюрократия и рейдерство. Но сейчас именно налоги могут снова стать причиной для игры в прятки между бизнесом и государством.
Согласно планам российского правительства, уже в ближайшие годы налоговая нагрузка на бизнес в РФ может вырасти, причем достаточно существенно. Согласно имеющимся планам на 2015 год запланировано восстановление отмененного около десятилетие назад налога с продаж в размере 3%.
Со следующего, 2016 года могут отменить и минимальный зарплатный порог для отчислений в фонд медицинского страхования – сегодня, если фонд составляет менее 624 тысяч рублей и для Россиян можно здорово сэкономить на этой статье расходов. Если порог отменят, то налог придётся платить со всей суммы.
Так же к концу десятилетия в РФ могут поднять налог на добавочную стоимость с нынешних 18% до вполне европейских 20%. Того же самого ждут от налога на доходы от физических лиц – подъем ожидается с нынешних 13% до 15%.
Суммарная нагрузка, по подсчетам экспертов на бизнес увеличится примерно на 382 миллиарда рублей (за ближайшие годы). Причем из них 37 придутся на малый бизнес. А в малом и среднем бизнесе России, между прочим, задействовано порядка 14 миллионов человек – для всех них такие изменения станут очень серьезным испытанием.
Согласно опросу, проведенному «Опорой России», бизнес отреагирует достаточно предсказуемо и совсем не в интересах государства: будут увеличены цены на продукцию, снижены зарплаты или уволены сотрудники. Так же многие серьезно рассматривают переход на зарплаты в конвертах, чтобы не потерять сотрудников и не платить большие налоги.
В итоге вместо развития рынка труда, повышения зарплат и собираемости налогов получится с точностью до наоборот: работники могут лишиться своих мест, потерять в деньгах и льготах. При этом государству будет доставаться меньше денег как от работников (от налога на доход физических лиц), так и от бизнеса, который будет уходить в тень.
Понятное дело, что налоги нужны государству – никто не спорит. Но есть и другие способы повысить сборы, чем поголовное увеличение налоговых ставок. Многие эксперты предлагают рассмотреть прогрессивную ставку налогов – для разного уровня бизнеса своя. С другой стороны, и этот подход может оказаться противоестественным, если разрыв между налогами малого и большего бизнеса будет слишком радикальным.
Этот как с предлагаемым налогом на доход физических лиц для сверхбогатых: если зарабатываешь более 12 миллионов рублей в год, плати до 30-50%. Разумеется, те, кто смог заработать такие деньги смогут спокойно обойти это правило, наняв толковых юристов и бухгалтеров. А вот те, кто реально работает в среднем классе почувствуют все преобразования на своей шкуре.
По прогнозам аналитиков, при увеличении налогов для бизнеса, за всё в итоге будут платить не корпорации, а обычные жители и налогоплательщики – им придётся оплачивать всю цепочку ценообразования: производство, обслуживание, доставку и налоги. Чем выше налоги – тем выше цена или ниже прибыль компании. Ниже прибыль, больше затраты жителей – меньше налогов смогут платить.
И в итоге радости нет никому.
Как высказался Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group: «До совершенствования администрирования налогов и усиления контрольных функций за расходованием бюджетных средств дело не доходит».
А ведь в перспективе именно это помогло бы и улучшить качество работы государственных органов, и повысить эффективность вкладываемых средств, а также привело бы к кардинальному улучшению ситуации с коррупцией – если четко видно куда и кого ушли деньги на гос. уровне, то и воровать из казны станет сложнее.
Россия не единственная, которая в попытке улучшить свое финансовое положение прибегает к политике повышения налогов. Можно ещё сказать, что у России запас прочности и времени для экспериментов гораздо больше, чем у некоторых Западных стран.
Ярким примером «увлекательных налогов развлечений» является Франция, которая хотела бы ввести налог даже на воздух и банки с газировкой. Правда сейчас там активно набирают силы и противоположные движение, призывающие заняться реальным спасением страны, а не популистскими заявлениями о налогах на богатых, поскольку в итоге всё равно большую часть денег собирают с обычного населения. Реальной проблемой стали разве что разваливающиеся замки, которые не хотят поддерживать состоятельные владельцы – ими владеть слишком дорого, налоги растут, а отдачи никакой. А это культурное наследие, как ни как.
США тоже выбрало путь повышения налогов, при этом опустошая казну с помощью серьезного вмешательства в международную политику и некомпетентно организованных программ социального обеспечения (например, Obamacare – хотя аналогия идёт с программой medicare, каждый раз вижу слово Nightmare – «ночной кошмар»). При государственном долге в 17, 59 триллионов даже введение FATCA, полномасштабное использование CFC, и прочие «ловчие» программы не смогут помешать ускоренному падению страны в объятия кризиса.
У России таких внешних долгов нет. Да и внутренние будут поменьше, чем у многих. Да, уровень жизни в среднем ниже, да, есть свои проблемы. Но добавлять к ним повышенные налоговые сборы, особенно сейчас, когда многие бизнесы стоят-шатаются после прошлого кризиса – недальновидно. Вместо улучшения ситуации это приведёт не только к сокращению штата работников и более высоким ценам, но скорее всего и к массовым закрытиям бизнеса.
Да, появятся новые – но их будет меньше и им так же нужно будет время на то, чтобы встать на ноги. Повышение налогов сегодня может стать серьезной подножкой внутренней экономике. Чиновникам нужно учитывать то, что Россию периодически давят санкциями и ей нужно поддерживать свой внутренний рынок, а не добивать его на радость внешнему миру.
Так что бизнес уйдёт в тень или начнёт разваливаться. Деофшоризация так же продолжает давить, но теперь на крупный бизнес. Ещё хотят ввести уголовную ответственность за выведение ворованных средств в офшоры (мы то знаем, что ворованным назвать легко, а вот доказать обратное сложно), которые смогут конфисковать в ходе дела.
В общем, России надо думать о реальной поддержке бизнеса, а не о том, как увеличивать налоги за счет высоких ставок. Дайте бизнесу воздуха, еды и немного времени – и налоги пойдут сами.
А пока – берегите себя!