Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Регистрация компании на Мальте иностранным инвестором – полное руководство 2020

Мальта является одним из государств Европейского Союза, что дает ряд преимуществ нерезидентам Республики по инвестициям, ведению бизнеса и получению гражданства. Сегодня данная юрисдикция не относится к оффшорным зонам в классическом понятии, но предлагает широкий спектр налоговых выгод, в том числе снижение эффективной ставки до предельного минимума 5%.

Регистрация компании на Мальте стала наиболее популярна по ряду причин:

  • Одобренная Еврокомиссией политика островного государства.
  • Выгодное географическое расположение на развязке торговых путей (самый большой судоходный регистр в Европе). 
  • В стране допускается 100% иностранная собственность бизнесом и отсутствует валютный контроль.
  • Регулированный игорный бизнес и криптовалюта.
  • Мальта является участником Конвенции об апостиле.
  • Действует программа по гражданству за инвестиции.

Если вы ищите государство, которое наиболее выгодно для инкорпорации зарубежного бизнеса, то эксперты портала по оффшорам, Internationalwealth, рекомендуют изучить список налоговых гаваней мира на сайте нашего портала, а также рассмотреть вариант регистрации ООО на Мальте. В чем преимущества данной юрисдикции и как проходит процедура формирования юрлица, разберемся в нашей статье.

Республика Мальта для жизни и бизнеса

Республика Мальта – островное государство в Средиземноморье, столицей которого является город Валлетта. Географическое расположение страны с населением +/- 400 тысяч – южнее Сицилии на пересечении торговых путей в Европу из Азии и Африки. Основная отрасль дохода – туризм (35 % ВВП), игорный бизнес, логистика, финансовый сектор, IT технологии и аренда недвижимости.

Юрисдикция не признана официальным оффшором как Кипр, но предлагает лояльные программы для инвесторов и резидентов республики, что позволяет назвать ее налоговой гаванью с самыми выгодными условиями в ЕС. Единственное, о чем следует знать, что купить оффшор (готовую компанию) на Мальте вряд ли удастся, так как здесь в приоритете именно учреждение юрлица с нуля.

Плюсы мальтийского гражданства:

  • часть возвратных инвестиций в паспорт Мальты;
  • нет требований по ПМЖ в стране;
  • доступ к учебным программам и работе в любой стране ЕС;
  • выгодные пенсионные программы;
  • безвизовый въезд в более чем 160 стран, в том числе в США;
  • низкий индекс стоимости жизни и высокий уровень безопасности;
  • прекрасный климат;
  • британская система образования на острове.

Плюсы для иностранных предпринимателей на Мальте:

  • стабильная экономика;
  • высокая деловая репутация среди юрисдикций ЕС;
  • налоговые льготы на бизнес;
  • хорошо развитая логистическая сеть с выходом в крупные азиатские, восточные и европейские страны;
  • большой выбор программ по поддержке стартапов и иностранных инвесторов;
  • снижаемая ставка по налогам на прибыль.

Также Мальта с 2004 года вошла в перечень стран Европейской зоны, что положительно повлияло на ее финансовый сектор и позиции на мировой арене. 

Получить гражданство Мальты за инвестиции можно, обратившись к экспертам нашего портала по адресу. 

Почему открыть бизнес на Мальте выгодно?

Если говорить кратко, то регистрация компании на Мальте иностранным учредителем имеет несколько неоспоримых преимуществ, среди которых

  • Соглашения об избежании двойного налогообложения заключены более чем с 70 странами мира, что снижает требования по взносам в своем государстве.
  • Быстрая и простая процедура инкорпорации.
  • Допускается 100% иностранная собственность IBC (международная компания).
  • Ценные преимущества налоговой системы Мальты до полного освобождения от обязательных платежей.
  • Доход мальтийских компаний облагается фиксированной ставкой подоходного налога в размере 35% и может быть снижен до 5%. 
  • Нет необходимости в директоре и акционере-резиденте Мальты.
  • Для конфиденциальности учредителя можно воспользоваться номинальным сервисом.
  • Географическая близость Европы, доступ к портам ЕС и торговым путям.
  • Учредителем компании на Мальте, а также акционером может быть одно лицо.
  • Разрешается домициляция.
  • Гибкость в управлении.
  • В стране используется современное корпоративное право.
  • Мальта не ассоциируется с зарубежными налоговыми гаванями, что исключает ее присутствие в «черном списке ФАТФ».
  • Компании-нерезиденты имеют те же преимущества, что и компании-резиденты.

Важно! С 2021 года налог у источника для российских предпринимателей изменится и составит 15%, о чем говорится на сайте МИНФИНА РФ.

Налоги для бизнеса на Мальте в 2020 году

Как уже упоминалось выше, налоговая ставка на Мальте составляет 35%, что применяется ко всем видам бизнеса. На первый взгляд такая нагрузка кажется слишком высокой относительно других юрисдикций, но есть и обратная сторона – в стране существует специфическая система возврата налогов для предпринимателей, получающих доход в других государствах. 

Налог за полученную прибыль холдинговой компании, может быть возмещен в следующих пропорциях: 

  • 6/7 — за торговый доход;
  • 5/7 — за пассивные проценты и роялти;
  • 2/3 — за пассивный доход. 

Чтобы претендовать на возврат, юридическое лицо должно соответствовать следующим критериям: акционер – не резидент Мальты, а доход по месту регистрации бизнеса составляет не менее 10% от общей суммы прибыли.

Среди остальных плюсов для иностранных предпринимателей, попадающих под 5%, 10% и 0% налог, предусмотрены:

  • НДС (до 18%), гербовый сбор (до 5%);
  • дивиденды, роялти и проценты у источника выплаты не подлежат налогообложению;
  • отсутствует налог на прирост капитала и на имущественные активы.

Всё это приводит к снижению корпоративного налога до ставки в диапазоне от 5 до 10 процентов, которая в 2020 году является самой низкой в Европейском Союзе. Чтобы получить часть выплат, следует подать заявление на возврат после окончания налогового периода и сдачи отчетности, а также заранее распределить дивиденды.

Правительство Мальты заинтересовано в иностранных инвестициях и предлагает лояльные условия для ведения бизнеса непосредственно нерезидентам страны. Воспользовавшись таким предложением, предприниматель получает множество бонусов, в том числе связь с торговыми путями ЕС и снижение налоговой нагрузки.

Регистрация компании на Мальте – что надо знать иностранному бизнесмену

Существует два типа мальтийских компаний: частная компания с ограниченной ответственностью и публичная компания с ограниченной ответственностью. Каждый тип имеет свои правила о минимальном капитале и государственной пошлине, но чаще всего иностранные предприниматели выбирают частные формы ООО.

ООО на Мальте – нормы, требования, порядок:

Директор – 1 лицо Физическое или юридическое лицо, в том числе нерезидент Мальты.
Акционер  Согласно Закону Мальты «О компаниях», акционер ООО – это 1 должностное лицо и минимум 2 акционера (в некоторых случаях допускается один акционер). Статус резидентства не имеет значения.
Бенефициарный владелец бизнеса Иностранное или мальтийское физическое/юридическое лицо.
Секретарь компании Обязательное требование к штатной должности или номинальному сотруднику.
Уставной капитал ООО на Мальте и обязательный взнос Минимальная сумма УК – €1 165 или в любой эквивалентной по сумме валюте. 20% Уставного капитала вносится в качестве регистрационной платы на счет в момент формирования юрлица (минимум €233). 
Экономическое присутствие (Substance) – юридический адрес компании Мальта является членом ЕС, что также предусматривает соблюдение установленных норм Евросоюза, в том числе по экономическому присутствию компании на территории государства.
ИНН — налоговый номер ООО Присваивается автоматически в момент регистрации бизнеса на Мальте.
Гербовый сбор Ежегодный взнос, который рассчитывается исходя из уставного капитала: до 1500 евро уставного капитала, плата составляет 100 евро; если уставный капитал превышает 2 500 000 евро, максимальная комиссия составляет 1 400 евро.
Торговые ограничения Виды торговой деятельности для IBC Мальты не ограничены за исключением некоторых операций, для осуществления которых требуется лицензия: игры; страхование; инвестиции и финансовые услуги.
Ежегодное общее собрание акционеров Должно проводиться каждый год в любой точке мира (не обязательно на Мальте), а первое – через год после даты регистрации. 

Какие документы должны присутствовать у учредителя ООО на Мальте:

  • Свидетельство о регистрации компании на территории юрисдикции.
  • Банковский корпоративный счет.
  • Учредительный договор и устав Ассоциации (Memorandum and Articles of Association).
  • Сертификат акций.
  • Резолюция, в которой указаны сведения о назначении директора (Resolution of the First Director Appointment).
  • Юридический адрес для соблюдения минимальных местных законов о присутствии
  • Протокол первого заседания совета директоров (см. выше – проводится через год после регистрации юрлица) (First Minutes of the Meeting of the Board of Directors).
  • При использовании номинальных услуг (секретарь, директор) – декларация и/или соглашение.

Обратите внимание! Заказав регистрацию бизнеса на Мальте в Internationalwealth.info, подготовка вышеупомянутых документов (всех или некоторых из них) входит в перечень предоставляемых услуг.

Законодательная база Мальты

Закон о компаниях 1995 года на Мальте является основным документом, регулирующим деятельность юридических лиц. Иностранный предприниматель должен не только учитывать все законы данной страны, но также «познакомиться» с двумя регуляторами юрисдикции, которые в той или иной степени влияют на бизнес-деятельность.

  • Мальтийское Управление финансовых услуг (MFSA) – регулирует деятельность банков, финансовых учреждений, страховых компаний, инвестиционных проектов и т.д. Начиная с 2018 года Управление отвечает за деятельность, связанную с виртуальными финансовыми активами.
  • Реестр бизнесменов Мальты (MBR), полномочия которого были расширены поправками к Гражданскому Кодексу от 11 августа 2020 года, что касается, в том числе регистрации дочерних компаний.

Обратите внимание, что на Мальте требуется один директор и два акционера, а также секретарь компании, но нет требований по резидентству. Портал Internationalwealth.info совместно с европейскими партнерами готов предоставить полный номинальный сервис для защиты вашей безопасности.

Регистрации бизнеса на Мальте в 2020 году – вместо заключения

Мальта хорошо известна как оффшорная юрисдикция для регистрации бизнеса и снижения налоговой нагрузки без нарушения норм ЕС, ОЭСР и мировых регуляторов. Также многие иностранные инвесторы заинтересованы в данном государстве с целью получения различных финансовых лицензий для расширения своего бизнеса – игровые, финансовые услуги, консультации по ICO и лотерейный бизнес. 

Если вы готовы к выходу на мировой рынок, то Мальта – государство, через которое это сделать наиболее выгодно. Единственное, о чем следует знать и помнить – для открытия банковского счета на Мальте, нерезидентам придется пройти тщательную проверку со стороны финансовых учреждений страны, а также не удастся получить полную конфиденциальность.

Чтобы решить эти две проблемы, достаточно обратиться к нашим экспертам, которые:

  • помогут с выбором банка в оффшорной зоне;
  • предоставят номинальный сервис (номинальный секретарь, директор ООО на Мальте), что повысить вашу безопасность и уровень конфиденциальности;
  • подготовят все документы без личного присутствия владельца;
  • дадут консультации по всем бизнес-вопросам, включая сопровождение деятельности в будущем.

Наши контакты для вопросов и обращений заинтересованных лиц: info@offshore-pro.info.

Допускает ли мальтийское корпоративное право выпуск акции на предъявителя?

Нет, в соответствии с законодательством Мальты о компаниях выпуск акций на предъявителя в данной стране не допускается.

Что такое Мальтийская двухуровневая структура компании?

Это структура, состоящая из холдинговой и дочерней компаний, где последняя имеет право осуществлять торговую и инвестиционную деятельность. Это поможет обезопасить некоторую информацию и воспользоваться механизмом возврата налогов (эффективная налоговая ставка составляет всего 5%) и не выплачивать дивиденды акционерам, проживающим за пределами Мальты.

Аудит финансовой отчетности для иностранных компаний Мальты – является ли обязательным требованием?

Да. Аудит финансовой деятельности остается обязательным пунктом для всех мальтийских компаний, в том числе зарегистрированных иностранным физическим/юридическим лицом.

Нужно ли иностранному инвестору проходить регистрацию в налоговой службе республики Мальта для уплаты НДС?

Да, для мальтийской торговой компании необходимо зарегистрироваться в налоговой службе страны для уплаты НДС. Если компания является просто холдинговой, то проходить верификацию в налоговой инспекции Мальты не требуется.

Можно ли получить зарегистрированный адрес за пределами Мальты?

Каждая компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь местный зарегистрированный адрес по месту формирования бизнеса. О любых изменениях адреса необходимо уведомлять реестр компаний Мальты (MFSA и MBR).

Каков крайний срок представления годового отчета на Мальте?

Отчет компании, аудиторское заключение и отчет директоров местной или иностранной компании, ведущей деятельность на Мальте, должны быть представлены в течение 10 месяцев с момента окончания финансового года.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×