Весь современный мир и каждая уважающая себя юрисдикция не остается в стороне в борьбе с отмыванием денег и противостоянию финансирования терроризма. Это касается и Великобритании. Великобритания – одно из первых государств, которое стало придерживаться правила ведения публичного реестра лиц с существенным контролем. Еще с 25 июня 2014 года в Соединенном Королевстве был принят законодательный акт, в котором оговаривалось создание Открытого реестра бенефициарных собственников компаний в UK. С тех пор бизнес в Англии стал еще более привлекательным в виду максимальной прозрачности и своей легальности.
Законопроект регулирует порядок сбора, хранения и использования информации о лицах контролирующих компании, зарегистрированных в UK. Детально об открытом реестре, для чего он нужен, и главное – что делать тем, кому важно сохранить конфиденциальность? На эти вопросы вы найдет ответы в нашем обзоре.
Публичный реестр бенефициаров – важные нюансы при организации бизнеса в Великобритании
При регистрации компании в Великобритании нужно учитывать важную особенность – внесение сведений о бенефициарах в Регистр. Данный реестр именован PSC – Реестр выполняющих значимый контроль. Его нельзя игнорировать, так как нарушение данного обязательства влечет ответственность, причем, от административной до уголовной. В виду этого нужно разбираться в нюансах ведения такого регистра.
Начнем с основных понятий:
Реестр PSC – корпоративный документ, составленный по аналогии с реестрами директоров или участников компании, только в нем аккумулируются сведения о бенефициарах, но при этом процедура его оформления значительно сложнее, а обязанности шире.
Бенефициар – это лицо, которое оказывает решающее влияние на деятельность компании. Это настоящий владелец бизнеса, который осуществляет контроль напрямую или косвенно, издает обязательные к выполнению указы, даже не смотря на советы директоров, голосования и т.п. Он имеет право владения активами, совершения сделок, производит непосредственное управление финансово-хозяйственной деятельностью компании. Бенефициаром также называют лиц, выполняющих значимый контроль в английских компаниях.
Согласно закону, бенефициарами можно назвать тех, кому подходит хотя бы одна из перечисленных характеристик:
● Наличие пакета акций компании размером более 25 % или право голоса в английской фирме.
● Напрямую или косвенно может влиять на состав совета директоров.
● Осуществление весомого влияния или контроля над компанией или трастом.
НЕ является лицом с существенным контролем: наемные рабочие, управляющие органы, органы исполнительной власти, которые могут оказывать влияние на компанию, используя свои полномочия, а также юристы, бухгалтера, налоговые консультанты.
Цель создания реестра и его содержание
Цель создания публичного реестра компаний бенефициарных собственников в Великобритании – это важная мера по предотвращению отмывания денег. Публичность данных бенефициарных владельцев компаний – это значительное достижение в борьбе за общую финансовую прозрачность юрисдикции. А отсюда исходит и высокий престиж, уважение на мировой арене, как самой юрисдикции, так и компаний, зарегистрированных в ней.
Рассмотрим, что включает в себя реестр.
Реестр содержит информацию о бенефициарах предприятия, а именно:
● Фамилия имя отчество.
● Национальность.
● Дата рождения.
● Страна проживания.
● Адрес фактического проживания.
● Дата, когда лицо стало бенефициарным владельцам.
● Категория лица с существенным контролем.
Все заявленные данные должны соответствовать действительности. А сведения являться подтвержденными. Для этого нужно связаться с контролирующим лицом и получить от него подтверждение. А это значит, чтобы их передал сам субъект или третьи лица, по поручению бенефициара.
За обновлениями следует обязательно следить и в случае необходимости вносить изменения.
Компания должна подать данные в реестр на этапе регистрации. Без предоставления информации регистрация компании не производится. Далее раз в 12 месяцев нужно будет подтверждать актуальность поданных данных.
Какие компании обязаны отчитываться?
Предприниматели, которые решили вести бизнес в Англии должны понимать, что практически все формы собственности должны следовать закону ведения публичного регистра контролирующих лиц.
А именно:
● акционерные компании;
● английские LLP;
● шотландские SLP;
● ограниченные компании;
● компании с гарантиями;
● компании ЕС.
Единственное исключение – LP. Это компании, в которых пока еще реестры бенефициаров являются закрытыми. Это важно знать тем, кто не желает раскрывать информацию заинтересованным лицам.
Место для хранения публичного реестра бенефициаров и получение из него информации
Реестр контролирующих лиц, который подается в Публичный реестр, хранится по юридическому адресу в Великобритании. Любое заинтересованное лицо может подать запрос и получить на него выписку из реестра. Чаще всего проявляют интерес правоохранительные органы, бюро кредитных историй, центральные органы власти. Из публичного реестра очень легко достать информацию. Не раскрывается только адрес фактического проживания и год рождения. Только госорганы могут получить все интересующие данные без исключения.
Лицо, которое желает получить информацию из PSC должно подать заявку со своим ФИО и адресом проживания, указав весомую цель получения информации.
Компания, которая получает запрос на выдачу копии из PSC должна отреагировать в течение 5 рабочих дней. Варианта два – ответ на запрос или обращение в суд. При обращении в суд следует уведомить лицо, подающее запрос. Если суд почитает указанную цель, получения информации из PSC не имеет оснований ,тогда компания сможет не выполнять запрос, а судебные издержки оплатит заявитель.
Процедура выполнения закона о Публичном реестре контролирующих лиц
Чтобы английская компания не имела проблем с законом, относительно подачи данных в реестр бенефициаров нужно предусмотреть следующее:
● Установить бенефициара (он должен отвечать одной из характеристик описанных выше), так же бенефициар может быть и юридическим лицом, но только если данная компания осуществляет контроль над английской компанией и ведет свой реестр бенефициаров. Если данное юридическое лицо – первое релевантное лицо в структуре английской компании.
● Связаться с бенефициаром, для подтверждения факта основного контроля над компанией и для получения сведений, которые будут направлены в публичный регистр.
● Собранные данные собрать в регистр.
● Подать их в специальный регистрационный центр публичных регистров бенефициаров в Великобритании.
Что делать, если вопрос конфиденциальности стоит остро?!
Многие предприниматели выбирают Великобританию в качестве юрисдикции для организации бизнеса в виду ее престижности, лояльности налогового законодательства, простоты регистрации, возможности удаленного управления компанией и конфиденциальности. Исходя из темы нашей статьи «Публичный реестр бенефициаров» логичен вытекающий вопрос: о какой конфиденциальности может идти речь, при обязанности вносить данные в публичный реестр? На практике все намного проще. Для тех, кто не соглашается раскрывать данные, отработаны несколько путей:
● Номинальный сервис. «Свой» бенефициар в реестре, исключает необходимость раскрытия информации о настоящем владельце. Но, даже в этом случае риск потери контроля над активами присутствует, так как в банке и в реестре будет фигурировать одно и тоже лицо.
● Как вариант – использовать траст.
● Смена формы собственности. Всегда можно перейти на LP. В том числе в Англии и Уэльсе. У них реестры бенефициаров пока закрыты.
● Избавиться от права осуществлять весомый контроль, путем распределения акция между несколькими участниками, чтобы у каждого было менее 25 %.
Между тем, мы постоянно работаем над новыми решениями. Желание клиента для нас закон и мы его можем совмещать с законами Великобритании. Мы будем постоянно повышать вашу осведомленность о мире бизнеса. Ждите наших информационных статей и новостей.
По любым вопросам о Публичном реестре бенефициаров в Великобритании и не только вы можете обращаться по адресу info@offshore-pro.info. Наши эксперты окажут профессиональную консультацию и помогут зарегистрировать компанию в Англии и счет в банке, произвести налоговое планирование и диверсификацию валютных рисков. Перечень наших услуг очень широк и постоянно пополняется новыми продуктами. Обращайтесь!
Что такое Публичный реестр бенефициарных собственников английских компаний?
Великобритания одна из первых стран, которая ввела правила публичного реестра лиц с существенным контролем. Теперь при регистрации компании обязательно следует составлять и передавать данные в Регистр. Он представляет собой документ, который содержит всю информацию о бенефициарах. Публичный реестр призван сделать финансовую систему прозрачной, а компании подающие данные в него, отличаются особым престижем.
На какие типы компаний обязательство вести PSC распространяется?
Вести и передавать данные в публичный реестр должны компании, которые зарегистрированы или находятся в процессе регистрации в Великобритании. А именно: акционерные компании (с ограниченной ответственностью LTD), партнерства с ограниченной ответственностью LLP, Шотландские SLP, неограниченные компании, компании с гарантией, европейские сообщества.В настоящий момент реестр нужно вести, но он закрытый для третьих лиц по таким компаниям, как английская и уэльские LP.
Что должна предпринять каждая компания, чтобы требования закона о публичном реестре были соблюдены?
В первую очередь следует определить круг бенефициаров, которые осуществляют существенный контроль над компанией. Второе – это право должны подтвердить сами бенефициары, а также предоставить информацию, передаваемую в публичный реестр. Собранные данные направляют в реестр PSC компании и Companies House для обеспечения её доступности через центральный публичный регистр. Крайне важно поддерживать информацию актуальной на протяжении всего времени работы компании.
