Все страны мира ополчились против агрессивных неплательщиков налогов, а за последние несколько лет безостановочно принимаются все больше и больше ограничительных мер для ведения оффшорного бизнеса. Вот и Андорра, чтобы не отставать от остальных в середине июня 2014 года присоединилась к Декларации об автоматическом обмене налоговой информацией и обязалась имплементировать соответствующий единый международный стандарт.
Данный стандарт подразумевает сбор полной информации в местных финансовых учреждениях и институтах обо всех нерезидентах страны с целью дальнейшего предоставления компетентными органами государств, которые поддерживают данный автоматический процесс обмена информацией. На сегодня, странами поддерживающими декларацию об автоматическом обмене налоговой информацией являются все страны ОЭСР, и ряд других стран, таких как Аргентина, Бразилия, Китай, Колумбия, Коста-Рика, Индия, Индонезия, Латвия, Литва, Малайзия, Саудовская Аравия, Сингапур и Южная Африка.
| Страны-члены ОЭСР | Страны-члены ОЭСР |
| Австралия | Япония |
| Австрия | Корея |
| Бельгия | Люксембург |
| Канада | Нидерланды |
| Чешская республика | Новая Зеландия |
| Дания | Норвегия |
| Финляндия | Польша |
| Франция | Словакия |
| Германия | Португалия |
| Греция | Испания |
| Венгрия | Швеция |
| Исландия | Швейцария |
| Ирландия | Турция |
| Италия | Соединенное Королевство |
| Мексика | Соединенные Штаты |
Россия же опять впереди планеты всей, и рассматривает вариант не просто отслеживания и проверки всех данных нерезидентов, а вариант принятия закона, который запретил бы банкам открывать счета лицам, которые хоть раз совершали сомнительные операции.
ЦБ РФ под «подозрительными» банковскими операциями подразумевает финансовые операции имеющие: «необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла, и которые проводятся для вывода капитала из страны, финансирования серого импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения и других противозаконных целей».
Предполагается для определения и причисления данного статуса лицам, которые находятся под подозрением, будет создан определенный реестр под управлением ЦБ, или банковской ассоциации.
На сегодня банки имеют право отказать в предоставлении банковских услуг клиентам, которые совершили подозрительные операции дважды, но на практике банки уже после первого выявления просят клиента добровольно закрыть счет в их банке. Делается это с целью сохранения репутации банка. Однако дальше клиент может смело направиться в любой другой банк и открыть там счет. Во избежании такой ситуации, ЦБ и предлагает принятие вышеописанного закона.
По совам заместителя директора Федеральной службы по финансовому мониторингу Павла Ливадного: «Суть инициативы — обязать банки не осуществлять взаимодействие с клиентами, которые обладают высокими рисками в части возможного отмывания денег, при этом уровни риска и критерии включения лиц в такой список будут определяться Банком России».
Но вопрос эффективности данного закона остается открытым. Еще в мае этого года было выпущено письмо № 92-Т, в котором были установлены более жесткие критерии вовлеченности банков в проведение сомнительных операций. В соответствии с письмом:
«Все территориальные учреждения ЦБ должны принять меры надзорного воздействия против банка, если объем подозрительных операций в квартал составил свыше 4% совокупного объема операций клиентов банка, или свыше 3 млрд. рублей».
Ранее предполагалось, что против банка будут применены меры, если объем подозрительных операций будет свыше 5% от общих клиентских операций, или более 5 млрд. рублей. Однако, ужесточив меры, ЦБ увеличивает риск возникновения обратной реакции. Для того чтобы не запятнать свое имя, банки при выявлении подозрительных сделок, могут просто отсылать клиентов «восвояси» притом не докладывая о такого рода операциях. С другой стороны, это также отчетливо скажется на процедуре открытия счетов в местных банках, а также на дальнейшем сотрудничестве с банком. Все операции будут проходить строгий контроль в финансовом учреждении, а клиенты более тщательно продумывать и готовить сопутствующую документацию, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.
Таким образом, реализуется современная эволюция банковской системы в России, цель которой, сделать финансовые операции более чистыми и прозрачными.
К слову о Европейских банках, то финансовые учреждения в этом направлении уже давно агрессивно прослеживают все операции своих клиентов и требуют сопроводительной документации практически по всем операциям, которые превышают определенную сумму. Это позволяет не только сократить количество подозрительных сделок, но и структурировать общеевропейские стандарты банковского дела. Однако сложно сравнить российские, или например, австрийские или швейцарские банки, которые десятилетиями оттачивают своё банковское мастерство, и «на сквозь» видят многих из своих клиентов. Как бы то ни было, банковский сектор в России находится на стадии стремительного преобразования, что также напрямую связанно и с мировым процессом деоффшоризации, когда банки не могут не остаться без внимания.
Стоит упомянуть, что все банковские нововведения практически всегда касаются не только юридических лиц, которые в основном осуществляют международные переводы, но и частных лиц. Напомню, что с 1 июля этого года, в соответствии с поправками к статье 86 Налогового кодекса РФ, все банки России обязаны автоматически предоставлять налоговым органам страны всю формацию об открытии и закрытии каждого счета или вклада физическим лицом. Данная информация предоставляется по первому запросу налоговых органов, и без санкции суда.
Банки России находятся под прицелом и не могут избежать трансформации современной системы, следовательно, и все клиенты российских банков должны быть не только морально, но и документально готовы к усиленному контролю над их деятельностью. Или же обратиться по вопросу открытия иностранного банковского счета.
Offshore Pro Group предлагает всем своим клиентам рассмотреть вариант не только ухода в оффшорную юрисдикцию, но и дальнейшего открытия банковского счета в оффшоре. В этом вам поможет наша бесплатная консультация по подбору иностранного счета, а также профессиональная консультация от наших экспертов оффшорного мира. Мы поможет не только в вопросе минимизации налогового бремени, но и касательно создания верной структуры для работы в оффшоре. Наш контакт: info@offshore-pro.info. Также мы предлагаем всем ознакомиться с нашим списком лучших оффшорных банков, которые предлагают свои услуги для международных клиентов: