В июне 2020 года правительство Чешской Республики представило палате депутатов законопроект об учетных записях бенефициарных владельцев. Цель законопроекта – отразить в чешском законодательстве требования директивы 5 AML Европейского парламента и Совета, а также упростить учет бенефициарных владельцев. Новый закон был одобрен Палатой депутатов Чехии 19 января 2021 года, опубликован в сборнике законов 3 февраля 2021 года и вступил в силу 1 июня этого же года в качестве нового закона о бенефициарных владельцах No. 37/2021 Coll.
Что изменилось
Решающее значение имеет статья 30 директивы, которая устанавливает для корпоративных юридических лиц обязанности «получать и хранить адекватную, точную и актуальную информацию о бенефициарном владении». Нарушение подобного обязательства влечет за собой определенные санкции. Государства-члены обязаны требовать от корпоративных структур хранения информации в торговом или в другом публичном реестре. Чехия внесла в свой соответствующий закон изменения, которые заключаются в следующем:
- Разъяснение определения бенефициарного собственника;
- Подключение коммерческого реестра и реестра бенефициарных собственников(UBO);
- Обеспечение публичного доступа к зарегистрированным данным;
- Изменение объема регистрируемых данных;
- Принятие процедуры оценки несоответствия внесенных данных действительности и санкции на этот счет.
Однако информация в реестре будет доступна частично, а не в полном объеме. Так, любой желающий может узнать полное имя бенефициара, его страну проживания, год и месяц рождения, гражданство, основание, на котором ему присвоен статус бенефициарного владельца. Однако, если бенефициарный владелец является несовершеннолетним(такие случаи иногда отмечаются), то в его отношении действует исключение. Публичный доступ к данным таких лиц будет отключен. Узнать данные о бенефициарах этой категории можно будет только по запросу. Запись в реестр бенефициарных владельцев теперь будет в Чехии предметом административного производства. Введен полный список корпоративных документов, которые компания может предоставить для подтверждения статуса ее бенефициарного собственника.
Воспользуйтесь индивидуальной консультацией по созданию оффшора от экспертов портала.
Кто сегодня считается бенефициарным собственником в Чехии
Конечным бенефициаром юридического лица в Чехии считается любое лицо, которое прямо или косвенно получает 25% и более прибыли от деятельности компании.Важно, чтобы полученный доход не передавался третьим лицам, а оставался в распоряжении этого лица(предполагаемого бенефициара).Конечным бенефициаром бизнес-корпорации является любое лицо, которое прямо или косвенно имеет право на долю прибыли, имущества компании или долю ликвидационном балансе предприятия в размере 25%.
Также признать в Чехии бенефициарным собственником могут лицо, которое принимает окончательное решение в отношении компании без влияния на нее третьих лиц извне. Чешский закон сегодня предусматривает новые термины – «разветвление» и «цепочку», необходимые для целей определения размера косвенной прибыли. Так, под цепочкой подразумевается возможность получения косвенной прибыли или доступ к руководству компанией при содействии нескольких связанных между собой лиц . Разветвление – это возможность получать косвенную прибыль или оказывать влияние на управление компанией посредством нескольких цепочек.
В случае, если нет возможности определить конечного бенефициарного собственника при помощи доступных инструментов, тогда таковым может считаться любой челн высшего руководства компании.
Обязанности отчитывающегося юридического лица
Компания, зарегистрированная в Чехии, обязана идентифицировать своего бенефициарного владельца, внести соответствующие данные в реестр и хранить информацию о нем, согласно правилам. Исключением в этом случае выступает государственные предприятия, коммерческие компании и прочие организации, которые не имеют бенефициарного собственника по законам Чехии. В течение 15 дней с момента возникновения бенефициарного владения компания должна подавать в реестр соответствующие документы, которые подтверждают структуру отношений и статус бенефициарного собственника.
Перечень обязанностей подотчетной компании в Чехии:
- Располагать достаточным количеством необходимой информации о своем бенефициарном собственнике;
- Фиксировать все действия, которые были сделаны для определения бенефициарного собственника;
- Обеспечивать хранение данных на весь период пребывания физического лица в статусе бенефициарного собственника, а также в течение десяти лет после этого;
- Передавать в реестр только правдивые и достоверные данные о бенефициарных собственниках компании;
- Вовремя устранять неточности или вносить изменения в реестр.
Юридическое лицо в Чехии также обязано раскрывать все необходимые данные о бенефициарных владельцах и прочих ключевых лицах компании уполномоченным органам, которые имеют право на такие привилегии. В свою очередь сам бенефициарный владелец обязан всячески содействовать сбору информации о себе, предоставляя достоверные и исчерпывающие данные.
Документы для регистрации бенефициарного собственника в Чехии
Юридическое лицо обязано подать заявление в Министерство юстиции в Чехии, чтобы зарегистрировать бенефициара. Заявление заполняется в определенном формате, а к нему прилагается пакет документов:
- Бумаги, удостоверяющие личность конечного бенефициара. Это может быть копия паспорта, выписка из иностранного реестра конечных бенефициаров.
- Документы, подтверждающие, на основании чего, данное лицо считается бенефициарным собственником(список акционеров, решение о выплате прибыли, выписка из иностранного коммерческого реестра или иностранного реестра конечных бенефициаров и т.д.)
В дополнение к этим бумагам рекомендуется также предоставить обзор структуры отношений(например, в форме организационной структуры). Запись в реестр производится регистрирующим судом или нотариусом. Судебный сбор за регистрацию бенефициарного владельца составляет 4000 крон(около 155 евро).
Последствия несоблюдения закона
Если регистрант проигнорировал требования, то ему грозит денежный штраф в размере 500 000 чешских крон(19 200 евро). Также юридическому лицу могут запретить выплачивать долю прибыли незарегистрированному бенефициарному владельцу. Также может последовать запрет на право голоса на общем собрании относительно бенефициара, не внесенного в официальный реестр.
Всем, кто уже имеет компанию в Чехии, необходимо обновить данные о бенефициарах до 1 декабря 2021 года в соответствии с новыми законами.
Подобные нововведения в законодательстве Чехии были необходимы, чтобы максимально приблизить чешские законодательные нормы к стандартам Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег. Это означает, что уполномоченные фискальные органы Чехии будут проявлять повышенный интерес к корпоративным структурам, проверяя их на соответствие новым нормам касательно бенефициарных владельцев. Поэтому всем собственникам чешских фирм рекомендуется позаботиться о внесении в реестр достоверной и актуальной информации о своих бенефициарных владельцах.
Чтобы получить подробную консультацию и конкретную помощь в регистрации и управлении фирмой в Чехии, обращайтесь к экспертам нашего портала посредством доступных каналов связи.
Что делать, если нет возможности определить конечного бенефициара компании в Чехии?
Если идентификация бенефициарного собственника по предусмотренным критериям невозможна, тогда компания обязана зарегистрировать в этом качестве всех физических лиц, представляющих основное руководящее звено компании.
На кого распространяется обязанность регистрировать конечного бенефициарного собственника?
Все компании, зарегистрированные в Чехии, а также трастовые фонды обязаны регистрировать своих бенефициаров в официальном реестре. Исключением являются государственные компании, а также некоммерческие образования.
В какие сроки необходимо подать заявление в реестр по поводу регистрации бенефициарного собственника?
Позаботиться о регистрации бенефициара в реестре необходимо в течение пятнадцати дней после возникновения бенефициарного владения. За несоблюдение правил закона предусматриваются санкции в виде денежных штрафов, запрета на голосование и выплату долей в прибыли.
