Для оперативной консультации по рабочим дням оставьте свой мессенджер:

Как зарегистрировать оффшор – компания на Мальте

Как в 2020 году начать бизнес на Мальте и платить налоги по сниженной ставке? Налоговые льготы для иностранных предпринимателей, гемблинг лицензия и лицензия ICO, а также почему международная оффшорная компания на Мальте сохранила свою популярность среди зарубежных бизнес-кругов. Обо всем этом вы узнаете из нашего материала.

Оффшор Мальта

Регистрация оффшорной компании на Мальте – плюсы для нерезидентов

Преимущества юрисдикции для регистрации IBC в 2020 году:

  • Мальта не входит в черный список РФ и является членом ЕС.
  • В стране доступна игорная лицензия и легальный криптовалютный бизнес.
  • Самый большой в Европе судоходный регистр.
  • Нет валютного контроля и трансфертного ценообразования.
  • Открыт доступ к ВНЖ и гражданству по инвестиционной программе.
  • Также Мальта является участником Конвенции об Апостиле, что упрощает легализацию иностранных документов.
  • Ускоренная процедура регистрации компании с возможной 100% иностранной собственностью и одним владельцем оффшора.
  • Плавающая шкала налогов на прибыль, которая дает возможность снизить ставку с 35% (стандартный корпоративный налог) до 5%, 10% или 0%.

Важно! На Мальте слабо развит банковский сектор и иностранным учредителям оффшорных компаний рекомендуется открывать корпоративный счет в международной платежной системе или любой стране мира, что не запрещено мальтийскими правилами для IBC.

Оффшор Мальта – формы деятельности

Регистрация оффшорной компании на Мальте иностранными учредителями возможна в любой из доступных форм. Однако, чтобы воспользоваться всеми преимуществами и льготами по налогу на бизнес, предприниматели выбирают Limited Liability Company (компания с ограниченной ответственностью).

Чтобы изучить все вариации для инкорпорации компании на Мальте в 2020 году, познакомьтесь с нашими статьями по данной юрисдикции.

Что нужно знать о корпоративных требованиях к PLC и LLC на Мальте

Публичное и частное/непубличное общество с ограниченной ответственностью на Мальте должны соответствовать следующим нормам:

  • Каждая из компаний имеет право воспользоваться снижением налоговой нагрузки за счет Соглашения об избежании двойного налогообложения, что, в том числе, касается предпринимателей-резидентов России.
  • Установлены строгие требования к окончанию наименования компании, что определяет организационно-правовую форму деятельности. Например, Limited (Ltd). Само название может быть на любом языке, но только латинскими буквами.
  • Регистрация компании на Мальте занимает от 1 до 10 дней и срок зависит от нескольких факторов, включая страну открытия банковского счета.
  • Сумма обязательной части уставного капитала составляет:
    • 1165 евро для частной компании, 20% из которого вносится на банковский счет;
    • 46 587 евро для публичной ООО на Мальте – 25% от суммы должно храниться на корпоративном счете компании.
  • Выпуск акций на предъявителя, как это доступно в Турции, на Мальте в 2020 году находится под запретом.
  • Требования к директорам и акционерам, которыми могут быть резиденты/нерезиденты и корпоративные организации:
    • PLC – 2 директора, от 2 до 50 акционеров (есть исключения, когда компания регистрируется на одного владельца);
    • LLC – минимум 1 директор, количество акционеров от 1 до неограниченного числа.
  • Информация о директорах вносится в открытый реестр компаний Мальты и является публичной. Чтобы повысить конфиденциальность, допускается номинальный сервис.
  • Секретарь компании – только физическое лицо без требований к резидентности.
  • Для игорного, криптовалютного бизнеса, страховой, инвестиционной и банковской деятельности на Мальте требуется лицензия.

Справка: получить Форекс лицензию на Мальте в 2020 году можно через партнеров портала Internationalwealth.info, написав по контактным данным или в онлайн чат.

Консультация

Как зарегистрировать компанию на Мальте 

Чтобы зарегистрировать компанию в оффшоре Средиземноморского островного государства (Republic of Malta), следует обратиться в регистрационный орган компаний, предоставив следующую информацию:

  • несколько вариантов названия компании;
  • устав общества: структура ООО (состав директоров, акционеров, учредителей);
  • организационно-правовая форма бизнеса и сфера деятельности;
  • копии паспортов каждого из участников регистрационного процесса;
  • нерезидентам потребуется подтвердить свою личность и место жительства, предоставив по запросу регистратора дополнительные документы.

Все этапы инкорпорации бизнеса в оффшоре Мальта при поддержке опытных экспертов нашего портала включают следующее:

  1. Проверка названия компании.
  2. Подготовка Меморандума и устава.
  3. Открытие счета в банке любой юрисдикции.
  4. Взнос обязательной части капитала.
  5. Оплата сборов (для лицензированной деятельности).
  6. Аренда офиса по месту регистрации мальтийской компании.
  7. Процедура формирования учредительной документации и разрешения на бизнес-деятельность в регистрационных органах страны.
  8. Апостиль/заверение всех документов.
  9. Передача учредительной документации бенефициару.

Получить развернутую бесплатную консультацию по вопросу регистрации компании на Мальте можно у наших экспертов.

Налоги на Мальте

Стандартная налоговая ставка корпоративного налога – 35%.

Налог на прирост капитала составляет 0%.

НДС на Мальте в 2020 году – 18%.

Возврат налога осуществляется по следующим схемам:

  • 6/7, что в результате составляет 5% — применяется к операционной прибыли;
  • 5/7 возврат дает возможность платить налог по ставке 10% на роялти и проценты;
  • возмещение 2/3 применяется на пассивный доход;
  • возврат всей суммы налога доступен в случае, если мальтийское юрлицо участвует в капитале иностранной компании.

Для определения условий налогообложения на Мальте учитывается резидентность предприятия. Резидентами Мальты признаются компании, которые зарегистрированы на территории островного государства и/или имеют управление и контроль непосредственно в данной юрисдикции.

Нерезидентские иностранные компании, ведущие деятельность на Мальте, облагаются налогом на прибыль, полученную именно на территории мальтийской республики.

Важно! Налог на дивиденды у источника не взимается, если компания не ведет деятельность на Мальте и осуществляет выплаты иностранным резидентам. 

В данном случае следует учитывать новые поправки к СОИДН между РФ и Мальтой. В 2020 году правительство Российской федерации внесло дополнения – налог у источника на дивиденды взимается по ставке 15%. Это полностью исключает льготы для предпринимателей из России, о чем есть более подробная информация в статье «Мальта согласилась на 15% налог у источника».

Компания на Мальте – требования к отчетности

В 2020 году регистрация компании на Мальте иностранным лицом предусматривает соблюдение требований по отчетности, что отражено в Законодательстве страны.

  1. Сдавать финансовую отчетность требуется каждый год по окончанию финансового периода.
  2. Каждый директор обязан представить individual accounts/индивидуальный отчет, в котором отображаются сведения о балансе, прибыли, убытках и иных документах по запросу проверяющих органов.
  3. Бухгалтерские документы хранятся в офисе компании (для оффшорных корпораций в любой стране) в течение 10 лет после каждого отчетного периода.

Полные требования, в том числе к аудиту, уточняйте у наших экспертов.

Регистрация мальтийской оффшорной компании – краткое резюме

Какие положительные аспекты регистрации компании на острове Мальта можно выделить:

  1. Самая низкая ставка подоходного налога в ЕС, которая составляет с учетом вычет 5%.
  2. Нет запрета на свободное передвижение по странам Шенгенской зоны и ЕС.
  3. Законный способ вести бизнес в таких нишах, как блокчейн, крипто валютное регулирование, Форекс, ICO и прочее.
  4. Можно претендовать на мальтийское гражданство за отдельные сферы деятельности и инвестиции.
  5. Благоприятные условия для регистрации на Мальте частного траста и холдингов.
  6. Если зарегистрировать компанию на Мальте, то юрлицо получает возможность открыть счет в любом банке ЕС.
  7. Доступ к Соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Из отрицательных моментов хочется выделить новую редакцию СОИДН с Россией, где налог на дивиденды у источника установлен по ставке 15%. Это всегда можно нивелировать, изменив страну для инкорпорации бизнеса на более выгодную в плане налогообложения и льгот.

Как зарегистрировать мальтийскую компанию удаленно?

Чтобы начать бизнес на Мальте и получить полное сопровождение опытных юристов и маркетологов, в том числе по вопросам лицензирования, обращайтесь к компетентным экспертам Offshore Pro Group. Мы поможем в регистрации ООО и LP на Мальте, а также в открытии банковского счета в любой точке мира.

Как иностранной компании получить налоговый номер на Мальте?

При регистрации компании на Мальте, ИНН или налоговый номер присваивается автоматически.

Надо ли подавать отчетность на Мальте иностранным компаниям IBC?

Финансовая отчетность и бухгалтерский учет должны быть подготовлены в соответствии с международными стандартами и законами Мальты и храниться в любой стране.

Какой деятельностью может заниматься LLC на Мальте?

Как лицензированной так и нелицензированной, в том числе в оффшорной зоне за пределами места инкорпорации бизнеса. От того, какую нишу выберет учредитель компании, зависит налог на прибыль и дивиденды. Распространенные сферы деятельности местных и иностранных учредителей ООО/LLC на Мальте: холдинговая компания, международная торговая платформа, электронная коммерция, онлайн-Игры, интеллектуальная собственность.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.