Как зарегистрировать оффшор – компания на Мальте

Как в 2020 году начать бизнес на Мальте и платить налоги по сниженной ставке? Налоговые льготы для иностранных предпринимателей, гемблинг лицензия и лицензия ICO, а также почему международная оффшорная компания на Мальте сохранила свою популярность среди зарубежных бизнес-кругов. Обо всем этом вы узнаете из нашего материала.

Регистрация оффшорной компании на Мальте – плюсы для нерезидентов

Преимущества юрисдикции для регистрации IBC в 2020 году:

• Мальта не входит в черный список РФ и является членом ЕС.
• В стране доступна игорная лицензия и легальный криптовалютный бизнес.
• Самый большой в Европе судоходный регистр.
• Нет валютного контроля и трансфертного ценообразования.
• Открыт доступ к ВНЖ и гражданству по инвестиционной программе.
• Также Мальта является участником Конвенции об Апостиле, что упрощает легализацию иностранных документов.
• Ускоренная процедура регистрации компании с возможной 100% иностранной собственностью и одним владельцем оффшора.
• Плавающая шкала налогов на прибыль, которая дает возможность снизить ставку с 35% (стандартный корпоративный налог) до 5%, 10% или 0%.

Важно! На Мальте слабо развит банковский сектор и иностранным учредителям оффшорных компаний рекомендуется открывать корпоративный счет в международной платежной системе или любой стране мира, что не запрещено мальтийскими правилами для IBC.

Оффшор Мальта – формы деятельности

Регистрация оффшорной компании на Мальте иностранными учредителями возможна в любой из доступных форм. Однако, чтобы воспользоваться всеми преимуществами и льготами по налогу на бизнес, предприниматели выбирают Limited Liability Company (компания с ограниченной ответственностью).

Чтобы изучить все вариации для инкорпорации компании на Мальте в 2020 году, познакомьтесь с нашими статьями по данной юрисдикции.

Что нужно знать о корпоративных требованиях к PLC и LLC на Мальте

Публичное и частное/непубличное общество с ограниченной ответственностью на Мальте должны соответствовать следующим нормам:

• Каждая из компаний имеет право воспользоваться снижением налоговой нагрузки за счет Соглашения об избежании двойного налогообложения, что, в том числе, касается предпринимателей-резидентов России.
• Установлены строгие требования к окончанию наименования компании, что определяет организационно-правовую форму деятельности. Например, Limited (Ltd). Само название может быть на любом языке, но только латинскими буквами.
• Регистрация компании на Мальте занимает от 1 до 10 дней и срок зависит от нескольких факторов, включая страну открытия банковского счета.
• Сумма обязательной части уставного капитала составляет:
  • 1165 евро для частной компании, 20% из которого вносится на банковский счет;
  • 46 587 евро для публичной ООО на Мальте – 25% от суммы должно храниться на корпоративном счете компании.
• Выпуск акций на предъявителя, как это доступно в Турции, на Мальте в 2020 году находится под запретом.
• Требования к директорам и акционерам, которыми могут быть резиденты/нерезиденты и корпоративные организации:
  • PLC – 2 директора, от 2 до 50 акционеров (есть исключения, когда компания регистрируется на одного владельца);
  • LLC – минимум 1 директор, количество акционеров от 1 до неограниченного числа.
• Информация о директорах вносится в открытый реестр компаний Мальты и является публичной. Чтобы повысить конфиденциальность, допускается номинальный сервис.
• Секретарь компании – только физическое лицо без требований к резидентности.
• Для игорного, криптовалютного бизнеса, страховой, инвестиционной и банковской деятельности на Мальте требуется лицензия.

Справка: получить Форекс лицензию на Мальте в 2020 году можно через партнеров портала Internationalwealth.info, написав по контактным данным или в онлайн чат.

Как зарегистрировать компанию на Мальте 

Чтобы зарегистрировать компанию в оффшоре Средиземноморского островного государства (Republic of Malta), следует обратиться в регистрационный орган компаний, предоставив следующую информацию:

• несколько вариантов названия компании;
• устав общества: структура ООО (состав директоров, акционеров, учредителей);
• организационно-правовая форма бизнеса и сфера деятельности;
• копии паспортов каждого из участников регистрационного процесса;
• нерезидентам потребуется подтвердить свою личность и место жительства, предоставив по запросу регистратора дополнительные документы.

Все этапы инкорпорации бизнеса в оффшоре Мальта при поддержке опытных экспертов нашего портала включают следующее:

1. Проверка названия компании.
2. Подготовка Меморандума и устава.
3. Открытие счета в банке любой юрисдикции.
4. Взнос обязательной части капитала.
5. Оплата сборов (для лицензированной деятельности).
6. Аренда офиса по месту регистрации мальтийской компании.
7. Процедура формирования учредительной документации и разрешения на бизнес-деятельность в регистрационных органах страны.
8. Апостиль/заверение всех документов.
9. Передача учредительной документации бенефициару.

Получить развернутую бесплатную консультацию по вопросу регистрации компании на Мальте можно у наших экспертов.

Налоги на Мальте

Стандартная налоговая ставка корпоративного налога – 35%.

Налог на прирост капитала составляет 0%.

НДС на Мальте в 2020 году – 18%.

Возврат налога осуществляется по следующим схемам:

• 6/7, что в результате составляет 5% — применяется к операционной прибыли;
• 5/7 возврат дает возможность платить налог по ставке 10% на роялти и проценты;
• возмещение 2/3 применяется на пассивный доход;
• возврат всей суммы налога доступен в случае, если мальтийское юрлицо участвует в капитале иностранной компании.

Для определения условий налогообложения на Мальте учитывается резидентность предприятия. Резидентами Мальты признаются компании, которые зарегистрированы на территории островного государства и/или имеют управление и контроль непосредственно в данной юрисдикции.

Нерезидентские иностранные компании, ведущие деятельность на Мальте, облагаются налогом на прибыль, полученную именно на территории мальтийской республики.

Важно! Налог на дивиденды у источника не взимается, если компания не ведет деятельность на Мальте и осуществляет выплаты иностранным резидентам. 

В данном случае следует учитывать новые поправки к СОИДН между РФ и Мальтой. В 2020 году правительство Российской федерации внесло дополнения – налог у источника на дивиденды взимается по ставке 15%. Это полностью исключает льготы для предпринимателей из России, о чем есть более подробная информация в статье «Мальта согласилась на 15% налог у источника».

Компания на Мальте – требования к отчетности

В 2020 году регистрация компании на Мальте иностранным лицом предусматривает соблюдение требований по отчетности, что отражено в Законодательстве страны.

1. Сдавать финансовую отчетность требуется каждый год по окончанию финансового периода.
2. Каждый директор обязан представить individual accounts/индивидуальный отчет, в котором отображаются сведения о балансе, прибыли, убытках и иных документах по запросу проверяющих органов.
3. Бухгалтерские документы хранятся в офисе компании (для оффшорных корпораций в любой стране) в течение 10 лет после каждого отчетного периода.

Полные требования, в том числе к аудиту, уточняйте у наших экспертов.

Регистрация мальтийской оффшорной компании – краткое резюме

Какие положительные аспекты регистрации компании на острове Мальта можно выделить:

1. Самая низкая ставка подоходного налога в ЕС, которая составляет с учетом вычет 5%.
2. Нет запрета на свободное передвижение по странам Шенгенской зоны и ЕС.
3. Законный способ вести бизнес в таких нишах, как блокчейн, крипто валютное регулирование, Форекс, ICO и прочее.
4. Можно претендовать на мальтийское гражданство за отдельные сферы деятельности и инвестиции.
5. Благоприятные условия для регистрации на Мальте частного траста и холдингов.
6. Если зарегистрировать компанию на Мальте, то юрлицо получает возможность открыть счет в любом банке ЕС.
7. Доступ к Соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Из отрицательных моментов хочется выделить новую редакцию СОИДН с Россией, где налог на дивиденды у источника установлен по ставке 15%. Это всегда можно нивелировать, изменив страну для инкорпорации бизнеса на более выгодную в плане налогообложения и льгот.

Как зарегистрировать мальтийскую компанию удаленно?

Чтобы начать бизнес на Мальте и получить полное сопровождение опытных юристов и маркетологов, в том числе по вопросам лицензирования, обращайтесь к компетентным экспертам Offshore Pro Group. Мы поможем в регистрации ООО и LP на Мальте, а также в открытии банковского счета в любой точке мира.