Небольшое островное государство в северо-восточной части Средиземного моря располагает комфортными условиями ведения деятельности и благоприятным бизнес климатом. Все больше инвесторов из других стран выбирают Кипр для регистрации компаний, как способ снизить собственные налоговые платежи и выйти на новые рынки. Прекрасное географическое расположение государства позволяет охватить африканский, азиатский и европейский рынок, а налоговый номер НДС на Кипре является общеевропейским номером налогоплательщика.
Регистрация компании на Кипре в большинстве случаев требует личного присутствия. Наши эксперты организовывают частные перелеты в государство при острой необходимости посетить республику лично для решения деловых или личных задач. Также обращаем ваше внимание, что учреждение фирмы сопряжено с открытием корпоративного банковского счета, что однозначно требует личного визита для идентификации и верификации потенциальных клиентов.
Внимание! Срочно решить вопрос с открытием иностранных счетов помогут наши представители за рубежом. Оставьте свой запрос прямо сейчас в онлайн-чате или на электронную почту info@offshore-pro.info для быстрой связи с нашими юристами.
Кипр как юрисдикция с низкими налогами и минимумом бюрократии
Максимум доходов при минимуме налогов? Современный Кипр дает такую возможность всем бизнесменам и инвесторам. В юрисдикции разрешена регистрация компаний без привязки к текущей национальности основателя, которым может быть физическое или юридическое лицо. Государство одно из немногих на территории Евросоюза, позволяющее сократить рентабельность бизнеса с выводом активов в наиболее благоприятные районы деятельности.
К преимуществам республики Кипр можно отнести:
- простую и прозрачную процедуру регистрации продолжительностью от 4 до 6 рабочих дней;
- высокую репутацию страны на международном уровне (Кипр не находиться в каком-либо «черном списке» как оффшорная юрисдикция);
- отсутствие регуляторных механизмов для контроля деятельности КИК (контролируемых иностранных компаний);
- выгодные условия для создания, развития холдинговых структур (отсутствует налог на консолидацию);
- разрешен номинальный сервис с целью сохранить/повысить конфиденциальность бенефициара;
- присвоение номера VAT (НДС), позволяющего свободную торговлю с любыми компаниями Европы;
- полное отсутствие валютного контроля плюс высокий уровень обслуживания в финансовом и банковском секторе;
- подача ежегодной финансовой отчетности по международным стандартам.
Кипр также интересен достаточно простым оформлением разрешений на работу сотрудников компаний с иностранным участием. Если ваше предприятие получает такой статус, вы можете работать и трудиться на кипрской территории в качестве управленческого, руководящего или ключевого персонала. Дополнительно таким сотрудникам кипрских фирм с иностранными инвестициями открывается возможность снизить налоговые платежи по НДФЛ, оформив специальный статус не-домициля по правилу 60 или 183 дней.
Основные формы ведения деятельности в республике Кипр
Если островное государство привлекает вас не только комфортным климатом и невероятно красивыми пейзажами, рекомендуем изучить местные возможности для трансграничного и международного бизнеса. Во-первых, юрисдикция достаточно популярна среди иностранных инвесторов и бизнесменов, ищущих максимально быстрый и простой выход на европейский рынок. Во-вторых, регистрация компании на Кипре – оптимальный вариант в целях международного налогового планирования.
Вместе с этим кипрское государство располагает организационно-правовыми формами ведения деятельности, которые очень знакомы российским бизнесменам и инвесторам стран СНГ. Среди них:
- общества с ограниченной ответственностью (могут быть частными и публичными);
- закрытые и открытые акционерные общества (партнерства);
- индивидуальное предпринимательство с единоличным владением;
- филиалы и дочерние компании;
- семейные офисы (инвестиционные фонды).
Сегодня рассмотрим процесс создания наиболее популярной структурой бизнеса – кипрского ООО, где ответственность участников ограничивается долями в уставном капитале.
Внимание! Процедура учреждения компании и регистрации нового юридического лица – отдельные процессы, требующие профессионального подхода. Основание нового бизнеса невозможно без помощи лицензированного агента – именно ваш официальный, законный представитель должен подавать документы в регистрационный орган.
Регистрация Private company limited by shares (ООО) на Кипре
Аналог российских обществ с ограниченной ответственностью – наиболее привычный для российского инвестора вариант компании, который может создаваться в виде открытого и закрытого предприятия. Публичные компании получают возможность свободно продавать акции, однако не более 40 организациям, а стоимость одной ценной бумаги должна быть выше номинальной на 20%.
Что касается частных ООО, для регистрации компании на Кипре необходимо выполнить следующие требования:
- объявить уставный капитал в размере от 1 000 EUR;
- назначить общим собранием акционеров минимум одного директора (физическое или юридическое лицо);
- назначить секретаря (обязательная должность в кипрских компаниях);
- обеспечить юридический адрес предприятия (это должен быть полноценный офис с организованной работой сотрудников);
- соответствовать по численности акционеров (разрешено до 50 участников).
Обращаем ваше внимание, что частные ООО Кипра не имеют права свободно продавать акции третьим лицам, в наименование компании должно иметь в конце Limited (Ltd).
Что касается основных этапов создания и регистрации компании на Кипре, их можно определить следующим образом:
- Подбор наименования с проверкой в государственном реестре на отсутствие аналогов.
- Составление устава и меморандума юридического лица.
- Сбор личных данных акционеров и директора.
- Подача корпоративных документов и информации об акционерах, руководителе в Департамент для легализации.
- Оформление корпоративного счета в банке Кипра (транзакции становятся доступными только после регистрации нового юридического лица на Кипре).
- Аренда/покупка офиса (юридический адрес).
- Подача документов в регистрационный орган для получения свидетельства о регистрации.
Следует помнить, что на этапе основания предприятия личное присутствие бизнесмена, как правило, не требуется. Визит понадобиться в процессе открытия банковского счета, для оформления которого необходима правильная подготовка документов с указанием бенефициарных владельцев и их личной информации.
Основание других организационно-правовых форм на Кипре
Общие и ограниченные партнерства, филиалы и дочерние компании – менее распространенные формы бизнеса на Кипре. Однако в некоторых ситуациях именно они помогут правильно структурировать группу компаний и избежать высоких налогов легальным путем.
Рассмотрим правила их основания и требования:
- Exempt private company – освобожденная от налогообложения, закрытая организация на упрощенной системе отчетности. У такого типа юридического лица нет директора и акционерного состава, управление осуществляется другими компаниями.
- Partnership – две компании работают в форме партнеров, численность которых должна быть от двух штук. Создается открытого и закрытого типа.
- Company limited by guarantee – некоммерческая организация с ограниченными долями в капитале полномочиями участников. Используется преимущественно для создания благотворительных фондов и профсоюзов, должна иметь от 1 акционера, допускается наличие более одного директора.
- Trust – как правило, активами такой компании владеют бенефициары, руководящее лицо исполняет только управление бизнесом. В составе, как правило, находятся нерезиденты Кипра. Требованиями являются идентификация конечных владельцев (приобретателей выгоды), а также письменное заверение трастового сотрудничества.
В зависимости от выбранной правовой формы, регистрация компании на Кипре может подразумевать сбор дополнительных документов и идентификацию основателя. Больше подробностей можно получить на консультации с нашими экспертами.
Особенности налогообложения и подачи финансовой отчетности кипрскими компаниями
Республика имеет достаточно прозрачную систему налогообложения, которая разработана с учетом положений директивы ЕС по борьбе с уклонением от уплаты налогов. В данный момент иностранные инвесторы и бизнесмены имеют право легально использовать налоговые льготы Кипра для своих предприятий и создания эффективной структуры бизнеса. Что касается основных налоговых ставок в кипрской юрисдикции, отметим следующее:
- страна характеризуется самой низкой в пределах ЕС ставкой налога на прибыль в размере 12,5%;
- при получении наследства и приросте капитала налоги не уплачиваются;
- все дивиденды и проценты, направленные из Кипра или полученные местным налоговым резидентом (физическим/юридическим лицом), освобождены от налогообложения;
- доход по роялти также не подлежит налогообложению;
- прибыль от продажи акций, по которым просматривается прирост капитала, может освобождаться от налога на 80%, тогда эффективная ставка составит 2,5%;
- нерезиденты Кипра уплачивают налоги исключительно на доходы, полученные на кипрской территории.
Что касается финансовой отчетности, регистрация компании на Кипре предусматривает регулярную сдачу документов в соответствующие органы. Здесь юридические и физические лица могут самостоятельно устанавливать отчетный период, который равняется одному году. В стандартном случае отчетный год заканчивается 31 декабря. Отчетность сдается только с предыдущей отчетностью и заключением лицензированного аудитора, в том числе компаниями без движения средств по балансу в течение отчетного года.
Важные аспекты в управлении созданной компанией на Кипре
Ужесточение требований ЕС к экономическому присутствию компаний в юрисдикции создания коснулись и Кипра. В рамках борьбы с shell-компаниями кипрские власти переработали Закон «О компаниях» и внесли правки по substance для всех открытых фирм. Если в данный момент у вас есть компания на Кипре без реального офиса, в связи с антикарантинными мерами ликвидация пустышек перенесена на 2021 год. Есть совсем мало времени, то доказать физическое присутствие бизнеса в кипрской юрисдикции с помощью реального административного офиса и фактического управления из Кипра.
Иностранным инвесторам, желающим зарегистрировать компанию на Кипре, необходимо выполнить требования по наличию реального офиса с надлежащей организацией работы персонала. Также неплохим вариантом будет привлечение местных директоров-резидентов республики (можно использовать номиналов). Контролирующим органам необходимо документально доказать, что компания контролируется на Кипре, управляется именно в этой юрисдикции, а все контракты и соглашения подписывается на кипрской территории. Местный офис должен хранить бухгалтерские книги и архивы документов.
Что касается последующей деятельности предприятия, необходимо помнить следующие важные моменты:
- общее собрание акционеров проводиться не менее 1 раза в год;
- первое собрание должно быть проведено не позже, чем в течение 18 месяцев от даты регистрации юридического лица;
- данные об акционерах и бенефициарах хранятся в Центральном банке Кипра, но не предоставляются с публичным доступом;
- для сохранения анонимности данных можно использовать трастовые декларации или акции на предъявителя;
- при необходимости сохранить налоговое резидентство другого государства собрание акционеров необходимо проводить за пределами Кипра;
- для страхования собственных интересов разрабатывается акционерное соглашение, ключевые положения которого вносятся в устав компании;
- регистрация компании на Кипре предусматривает четкое определение полномочий директора, секретаря, акционеров (оформляется сертификат о полномочиях).
Также отметим возможность кипрских фирм сохранить капитал, и увеличить прибыль без налогообложения. Например, при продаже акций налоговый резидент Кипра не платит корпоративный налог, как и в случае перечисления дохода иностранному партнеру. Если в активах компании пребывает недвижимость стоимостью до 300 тыс. евро, налог не взимается, а все процентные доходы считаются пассивной прибылью.
Если регистрация компании на Кипре с целью оптимизации налогов или расширения сфер деятельности остается первоочередной задачей, свяжитесь с нашими экспертами по электронному адресу info@offshore-pro.info. Мы в краткие сроки подготовим и подадим документы в регистрационный орган, а также поможем в открытии банковского счета в кипрском учреждении.
Насколько сложно зарегистрировать компанию на Кипре?
Достаточно легкая и понятная процедура. Здесь важнее учесть, что существуют совершенно разные процедуры – учреждение компании и дальнейшая регистрация юридического лица. При наличии полного пакета документов на английском или греческом языке получить свидетельство о регистрации можно в течение 4-6 рабочих дней. Если компания должна иметь статус налогового резидента, собрание акционеров проводиться на Кипре, здесь же находится полноценный работающий офис. В противном случае все решения должны приниматься за пределами кипрского государства, а финансовая отчетность сдается по месту налоговой резидентности компании.
Какие налоговые преимущества дает Кипр новым компаниям?
Исключительно кипрской привилегией остается 12,5% налога на прибыль при нахождении республики на территории ЕС. Здесь не уплачиваются налоговые сборы по дивидендам, роялти и процентам, нет налогообложения наследства и прироста капитала. При владении недвижимостью компания не будет платить налоги государству, если стоимость объекта не превышает 300 тысяч евро. Также Кипр позволяет не уплачивать корпоративный налог, если прибыль по акциям передается иностранному партнеру (в этом случае получателем дохода является зарубежная компания, оплачивающая сборы в стране реального присутствия).
Какие требования нужно выполнить для открытия кипрской компании?
Если регистрируется ООО, уставный капитал должен быть не менее 1 тысячи евро при числе акционеров до 50 лиц. Директором и акционерами могут выступать как физические, так и юридические лица, участник может одновременно занимать пост директора. Юридические лица в обязательном порядке назначают секретаря (общим собранием акционеров), имеют полноценный управленческий офис, где хранятся все корпоративные документы. При выборе названия окончанием должно быть слово Limited (LTD). Фирма Кипра всегда сдает ежегодную финансовую отчетность, независимо от наличия или отсутствия движений средств по балансу. Минимальное число акционеров – 1 лицо.
