Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Индивидуальный предприниматель в США: как называется, кому подходит, плюсы и минусы по сравнению с ООО, регистрация

Индивидуальный предприниматель в США — это наиболее распространенная легальная бизнес-структура с минимальными начальными затратами и различными налоговыми льготами. Именно с неё иностранцам  проще всего начать собственный бизнес на территории Соединённых Штатов. 

Узнайте, что такое индивидуальный предприниматель в США как форма бизнеса, какие у него есть плюсы и минусы по сравнению с компанией LLC (аналог российской ООО), а также как зарегистрировать ИП в США.

ИП в США

Как называется индивидуальный предприниматель в США?

В английской версии индивидуальный предприниматель в США звучит как Sole Proprietor, а индивидуальное предприятие — sole proprietorship. Именно данный термин означает ведение бизнеса в одиночку с полной ответственностью.

Служба внутренних доходов (IRS) США, налоговая служба страны, требует, чтобы каждый бизнес классифицировал себя как определенный тип юридического лица. Есть пять форм таких организаций:

  • индивидуальный предприниматель (ИП);
  • товарищество (партнерство);
  • корпорация;
  • компания с ограниченной ответственностью (ООО);
  • корпорация S.

Зарегистрировать бизнес в качестве индивидуального предпринимателя в США легко. Если вы уже работаете в Штатах в качестве консультанта или фрилансера, возможно, вы уже являетесь sole proprietorship, даже не подозревая об этом.

Что это такое?

Индивидуальное предпринимательство — это бизнес, которым владеет и управляет один человек. В некоторых штатах допускается совместное владение супругами, но по большей части «единственный» означает одного владельца.

В отличие от компании LLC или корпорации, ИП не надо регистрировать в штате.

Если вы начинаете заниматься бизнесом самостоятельно, независимо от того, работаете ли вы в качестве фрилансера, создаете консалтинговую фирму или открываете фудтрак, вы по умолчанию являетесь индивидуальным владельцем, пока не привлечете партнера или не зарегистрируете бизнес в форме юридического лица.

Как индивидуальный предприниматель, бизнес неотделим от физического лица в налоговых и юридических целях. Это значительно упрощает управление бизнес-документами.

Прибыль от бизнеса переходит в личный доход и указывается в Приложении C декларации по личному подоходному налогу. Это делает индивидуального предпринимателя в США простой формой бизнеса с точки зрения запуска.

С другой стороны, поскольку в случае индивидуального предпринимательства в США отсутствует юридическое лицо, владелец лично несет ответственность за долги и иски, направленные против его бизнеса. Кредиторы имеют право забирать личные активы, такие как дом, автомобиль или сбережения, для погашения долгов индивидуального предпринимателя.

Поскольку эта форма бизнеса очень проста в создании, административные затраты на запуск минимальны. Закон даже не требует создания официальной структуры, перед тем как начать бизнес. Если вы являетесь единственным владельцем и работаете под своим официальным именем (а не под именем администратора баз данных), налоговая служба автоматически считает вас индивидуальным предпринимателем. Единственные юридические расходы — это любые лицензии и разрешения, необходимые для ведения определенных видов деятельности.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Индивидуальное предприятие и компания LLC: в чем разница?

Компания limited liability company (LLC), или общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, созданное в штате. Компания имеет одного или нескольких владельцев, называемых членами. Благодаря гибкой структуре собственности ИП в США может создать LLC и продолжить работу в качестве индивидуального предпринимателя.

Можно разделить владение и управление компанией с одним или несколькими участниками в любых пропорциях. Например, два участника могут разделить собственность поровну, или один участник может сохранить 60% бизнеса и привлечь двух других по 20% каждый.

LLC является отдельным юридическим лицом со своими активами и обязательствами. Это защищает личные активы участников от ответственности за долги бизнеса.

Как зарегистрироваться?

Чтобы начать работать в качестве индивидуального предпринимателя, не нужно создавать юридическое лицо. В идеале надо выполнить перечисленные ниже шаги до того, как вы начнете продавать товары или услуги.

Шаг 1: оцените риски

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем в США означает быть готовым к ответственности за бизнес личными финансами. Это неплохо, но может не очень хорошо закончиться, если вы не подумали о рисках. Ответьте на следующие вопросы:

  • Можете ли вы представить сценарий, при котором ваш бизнес может стоить кому-то денег или причинить вред?
  • Есть ли что-то в бизнесе, что может побудить кого-то подать на вас в суд?

В некоторых видах бизнеса риски очевидны. Например, вы оказываете услуги детского сада в дневное время, при этом пострадал ребенок. Нетрудно представить, что вам придется оплатить крупные медицинские счета или отвечать в суде.

Если вы являетесь организатором свадеб и заказываете ресторан не на тот день, клиенты могут потерять деньги. Когда дело доходит до риска, нужно думать о наихудших сценариях.

Если бизнес может причинить вред, который нельзя легко и быстро исправить, рассмотрите возможность покупки страховки для передачи риска или регистрацию компании LLC для создания юридического лица, защищающего от этих обязательств.

Шаг 2: получите идентификационный номер работодателя (EIN)

Еще одним важным шагом для регистрации является получение идентификационного номера работодателя EIN. Его получают бесплатно с помощью приложения федеральной службы IRS.

Несмотря на свое название, EIN предназначен не только для работодателей. Это универсальный идентификатор индивидуального предпринимателя в США, очень похожий на номер социального страхования. Если его нет, придется использовать номер социального страхования в налоговых формах и иных официальных документах, раскрывая личную информацию без необходимости.

Шаг 3: придумайте название

Как индивидуальный предприниматель в США, вы обычно можете использовать свое личное имя или описательное наименование услуг в качестве названия вашей компании без необходимости предоставления документов.

Например, если вас зовут Иван Иванов и вы занимаетесь продажей деталей автомобилей, можете назвать компанию Ivan Ivanov Car Detailing без регистрации названия компании.

Если хотите назвать бизнес по-другому, надо подать заявку на название или на вымышленное имя. Следующие шаги:

  • Проверка на использование определенных слов. В большинстве штатов запрещено использование некоторых слов в названиях компаний. Например, такие слова, как «доверие» и «верность», не могут использоваться во многих штатах без письменного разрешения регулирующих органов из-за их ассоциации с банковским делом и страхованием.
  • Проверка доступности названия для поиска. Придуманное название также должно отличаться от названий существующих компаний, зарегистрированных в вашем штате. Можно выполнить поиск доступности имени через сайт государственного секретаря, чтобы узнать, доступно ли название.
  • Регистрация названия. После того как вы выбрали название и проверили его на уникальность, можно подать заявку на регистрацию названия компании или индивидуального предпринимателя в США онлайн.

Шаг 4: рассчитайте налоги

Нужно рассчитать ежегодный доход от бизнеса, разбить его поквартально и посчитать сумму подоходного налога для ИП для подачи декларации в IRS. Подробные инструкции вы найдете в форме 1040-ES на сайте IRS.

Если просто расширяете бизнес, то не будет истории налогов и доходов индивидуального предпринимателя. Просто сделайте все возможное, чтобы спрогнозировать валовой доход за год за вычетом коммерческих расходов, чтобы получить оценку чистого годового дохода. Разделите полученную сумму на четыре и ежеквартально платите подоходный налог и налог на самозанятость, исходя из этих цифр.

В течение года индивидуальному предпринимателю в США можно увеличивать или уменьшать каждый квартальный платеж в зависимости от фактических доходов и расходов. IRS оштрафует, если существенно не доплатите, но в противном случае все будет согласовано с окончательной налоговой декларацией.

Шаг 5: зарегистрируйтесь в качестве налогоплательщика

В дополнение к федеральному подоходному налогу необходимо зарегистрировать бизнес для уплаты  налогов штата, округа и местных налогов. Если нанимаете сотрудников, придется зарегистрироваться для уплаты налога на заработную плату.

Если продаете налогооблагаемые товары или услуги, также надо зарегистрироваться в своем департаменте государственных доходов для сбора и перечисления налогов с продаж и использования. Если открыли интернет-магазин со значительными продажами в нескольких штатах, может потребоваться регистрация для уплаты налога с продаж (НДС) в каждом из штатов.

Если вы покупаете товары для перепродажи, нужно подать заявление на получение сертификата перепродавца. При предъявлении его, можно не платить налог с продаж. Рассмотрите возможность использования простой системы управления документами, чтобы упорядочить записи, особенно если нужно подать заявку на любую из лицензий и разрешений.

Шаг 6: получите лицензии и разрешения

Для определенных видов бизнеса вам также может потребоваться получение лицензий и разрешений на уровне штата, округа и муниципалитета. Процесс включает заполнение заявки, уплату соответствующей пошлины и представление документов в соответствующие органы.

Типы разрешений:

  • Разрешение на помещение. Может потребоваться свидетельство о проживании в доме, разрешение на вывеску или иные разрешения на использование помещений для ведения бизнеса. Они часто требуются на местном уровне.
  • Профессиональные лицензии. Каждый штат выдает лицензии на набор профессий, от маникюрных салонов до похоронных бюро. Прежде чем предлагать товары или услуги в качестве индивидуального предпринимателя в США, важно ознакомиться с необходимыми лицензиями для вашей профессии.

Регулируемая деятельность. Могут потребоваться разрешения на регулируемую деятельность, такую как общественное питание и азартные игры.

Notice blue

Ознакомьтесь с услугами для бизнесменов и индивидуальных предпринимателей в США от наших экспертов:

Услуги в США от профессионалов

Преимущества и недостатки регистрации ИП

Какая бизнес-структура лучше всего подходит для конкретного бизнеса? Это зависит от рода деятельности, вашего видения бизнеса, активов и личной терпимости к риску.

Преимущества индивидуального предпринимателя:

  • Сквозное налогообложение: для большинства предприятий возможность переводить прибыль на личный доход приводит к снижению общих налогов. Единоличное владение не должно облагаться налогом отдельно от номера социального страхования, а это означает, что просто нужно сообщить о прибылях и убытках вашего бизнеса в IRS в форме Приложения C и форме 1040 и подать налоги как обычно. Бонус: налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей являются самыми низкими среди всех бизнес-структур.
  • Полный контроль над бизнесом: поскольку вы являетесь единственным владельцем, то и все решения принимаете тоже вы.
  • Простота: индивидуальный предприниматель — это, безусловно, самый простой тип бизнеса для создания и управления. Можно начать с малого и расти в собственном темпе без каких-либо серьезных обязательств.
  • Низкие затраты: вы будете меньше тратить на судебные издержки и налоговые услуги.

Недостатки:

  • Ответственность: она распространяется на личные активы. Как единственный владелец и лицо, принимающее решения, вы несете единоличную ответственность за любые финансовые потери и долги, которые могут возникнуть в рамках бизнеса.
  • Ограничения на владение: если хотите привлечь партнера, нужно переключиться на другую бизнес-структуру — открыть юридическое лицо, например, партнерство.

Сложности с поиском инвесторов. Банки относят индивидуальных предпринимателей к группе особого риска, поскольку успех или неудача бизнеса зависят от одного человека. Также в качестве ИП нельзя эмитировать акции, что может ограничить возможности по привлечению инвесторов.

Кому подходит этот статус?

Есть определенные виды бизнеса, которые хорошо подходят для статуса индивидуального предпринимателя:

  • Бизнес-консультанты и спикеры. Профессионалы в этой сфере могут вести несколько встреч, тренингов в год или работать постоянно.
  • Фрилансеры. Фотографы, копирайтеры, веб-разработчики и многие другие часто работают как одно лицо, заключая контракты с клиентами для каждого отдельного проекта.
  • Специалисты по уходу. Помощники по уходу на дому обычно работают подрядчиками и оказывают услуги клиентам на дому.
  • Специалисты по уборке помещений. Уборка жилых и коммерческих помещений может быть подработкой или полноценной работой на полный рабочий день.
  • Ландшафтные дизайнеры. Компании по ландшафтному дизайну часто начинаются с одного человека, который выполняет всю работу. По мере развития бизнеса предприниматель может привлекать сотрудников или внешних подрядчиков для помощи.

Подобные предприятия недорого открыть на старте, и, как правило, они не нуждаются в инвесторах или финансировании для покрытия накладных расходов, таких как витрины и специализированное оборудование. Они также в первую очередь строятся на личной репутации и навыках владельца.

Как называется индивидуальный предприниматель в США?

Индивидуальный предприниматель в США — Sole Proprietor, а индивидуальное предприятие — sole proprietorship.

Для какого вида бизнеса подходит индивидуальный предприниматель в США?

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем в США стоит для следующих видов бизнеса:
Бизнес-консультанты и спикеры.
Фрилансеры: фотографы, копирайтеры, веб-разработчики и многие другие, как правило, это все является бизнесом одного человека, заключающего контракт с клиентами на основе каждого проекта.
Специалисты по уходу. Помощники по уходу обычно работают подрядчиками и предоставляют услуги клиентам на дому.
Профессиональная уборка.
Ландшафтные дизайнеры.

Чем выгоден статус ИП в США по сравнению с LLC относительно налогообложения?

Для большинства предприятий возможность переводить прибыль на личный доход приводит к снижению общих налогов. Единоличное владение не должно облагаться налогом отдельно от номера социального страхования, а это означает, что просто нужно сообщить о прибылях и убытках вашего бизнеса в IRS в форме Приложения C и форме 1040 и подать налоги как обычно. Ставки для индивидуальных предпринимателей являются самыми низкими среди всех бизнес-структур.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.