Регистрация компании в Эстонии – отличное решение для предпринимателей из Казахстана

В Эстонии корпоративный налог равен нулю – это так, но до того момента как компания решила распределить прибыль. При распределении прибыли Эстония имеет корпоративный подоходный налог со ставкой 20%. Даже чуть выше, чем в Казахстане. Однако уплачивается он не в год получения прибыли, а в год, когда произошло ее распределение. Под корпоративный подоходный налог подпадают дивиденды плюс все расходы, не связанные с предпринимательской деятельность.

Теперь посмотрим на корпоративный подоходный налог в Казахстане. Предприятие получило доходы и произвело расходы. Расходы с точки зрения государства в Казахстане делятся на оправданные (называются вычитаемыми) и неоправданными (называются «невычитаемыми” расходами). Поскольку вторые в расчете корпоративного подоходного налога не участвуют, то часть дохода, из которого они оплачивались, облагается таким налогом. Так же им облагается и сама прибыль как разница между доходами и расходами.

Как видно в обоих вариант итог один, облагаются корпоративным подоходным налогом прибыль и расходы, не связанные, по мнению государства, с предпринимательской деятельностью. Меняется только время, когда такой налог уплачивается. В первом варианте по факту расходов или распределения прибыли, во втором варианте по итогам каждого года.

Тогда зачем предпринимателям из Казахстана регистрировать компании в Эстонии? Если почти нет никаких выгод. Вот мы и пришли к Главному слову – Почти.

Почти – это то, что должен знать любой предприниматель считающий деньги. Отложенная уплата налога и возможность вложить эти деньги в дальнейшее развитие эстонской компании дает возможность дополнительного заработка. Порой мы мучаемся, чтобы получить где-то заемные средства, чтобы вложить их в развитие компании. Эстония сделала этот шаг и дала возможность реинвестировать прибыль компании в дальнейшее развитие компании – что открывает широчайшие возможности для дальнейшего развития бизнеса, зарегистрированного в Эстонии.

Естественно, регистрация бизнеса в Эстонии дает и такие дополнительные плюсы, как доступ к рынку по-европейски образованных и дисциплинированных русскоговорящих сотрудников из Эстонии и Латвии. А также, доступ к европейскому НДС и возможность для владельца бизнеса переехать в Эстонию всей семьей.

Особенно сейчас в наше время нужно использовать все возможности для дальнейшего динамичного развития бизнеса и открытие своей компании в Эстонии одна из этих возможностей.

На минувшей неделе Казахстан и Евросоюз парафировали текст нового соглашения о расширенном партнерстве и сотрудничестве взамен предыдущего, которое действует с 1999 года. Представительство ЕС в Казахстане считает, что новое соглашение укрепит

политические и экономические отношения между Казахстаном и ЕС, позволит увеличить поток торговли, услуг и инвестиций.

Эстонию и Казахстан связывает давняя дружба между государствами. Между Эстонией и Казахстаном также подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, так что Эстония для Казахстана ни в коем случае не оффшор.

Конвенции (Соглашения) об избежание двойного налогообложения – это международные договора по налоговым вопросам, целью которых является исключить ситуацию, когда один и тот же доход облагается налогом дважды в двух разных странах.

Узнать подробнее об особенностях договора об избежании двойного налогообложения между Эстонией и Казахстаном поможет детальный анализ, проведенный компанией Offshore Pro Group.

Двухстороннее соглашение Казахстана и Эстонии об избежании двойного налогообложения: основные моменты и понятия

Статьи дохода, на которые распространяется Конвенция об избежании двойного налогообложения между Казахстаном и Эстонией. Часть 1

Статьи дохода, на которые распространяется Конвенция между Казахстаном и Эстонией об избежании двойного налогообложения. Часть 2

Статьи дохода, на которые распространяется Конвенция об избежании двойного налогообложения между Казахстаном и Эстонией. Часть 3.

Статьи дохода, на которые распространяется Конвенция об избежании двойного налогообложения между Казахстаном и Эстонией. Часть 4.

Лица, к которым применяется Конвенция

Настоящая Конвенция применяется к лицам, которые являются резидентами одного или обоих Договаривающихся Государств — в нашем случае резиденты Эстонии и Казахстана.

Налоги, на которые распространяется Конвенция

1. Настоящая Конвенция применяется к налогам на доход и капитал, взимаемым от имени Договаривающегося Государства или его местных органов власти, независимо от метода их взимания.

2. Налогами на доход и капитал считаются все виды налогов, взимаемые с общей суммы дохода, с общей суммы капитала или с отдельных элементов дохода или капитала, включая налоги с доходов от отчуждения движимого или недвижимого имущества, а также налоги на прирост стоимости капитала.

3. Существующими налогами, на которые распространяется Конвенция, в частности, являются:

a) в Казахстане:

налог на доходы с юридических и физических лиц;

налог на имущество юридических и физических лиц;

(далее именуемые как «Казахстанский налог»);

b) в Эстонии:

подоходный налог (tulumaks);

местный подоходный налог (kohalik tulumaks);

(далее именуемые как «Эстонский налог»).

Что все это означает в свете развития бизнеса ?

Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют облагать налогом доход только в одной из стран, где ведется деятельность компании, для исключения взимания налога с одного дохода дважды в обеих странах или применения сниженных ставок налога у источника на дивиденды, проценты по кредитам и платежам по роялти.

Основные положения Соглашения между Эстонией и Казахстаном

Применяются льготные ставки по налогу у источника:

1. Для дивидендов
   1. 5% — 15 %
   2. Для процентов по кредитам – 10%
   3. Для роялти – 15%
   4. Налог с чистой прибыли постоянного учреждения: 5 %.

Посмотреть действующий договор об избежании двойного налогообложения между Эстонией и Казахстаном можно перейдя по ссылке.

Если после изучения материалов у Вас появилось желание зарегистрировать фирму в Эстонии, мы будем рады Вам помочь. Обращайтесь по е-майлу: info@offshore-pro.info