Канада признана наиболее конкурентоспособной страной с наименьшей налоговой нагрузкой на бизнес — к такому выводу пришли авторы доклада Focus on Tax 2016, представители аудиторской компании KPMG.
В ходе исследования была проанализирована налоговая нагрузка на бизнес в 10 странах и 111 городах. В итоговом докладе сравниваются суммарные налоговые расходы, в том числе корпоративные налоги на прибыль, налоги на капитал, имущество, налоги с продаж, а также нормативные затраты на оплату труда.
Для сравнения используется показатель TTI — Общий Налоговый Индекс (Total Tax Index). Общая сумма налогов к США принимается за опорную отметку — там TTI=100. В свою очередь, налоговая нагрузка на бизнес в Канаде в 2016 году: TTI=52.4, то есть, на 47.6% меньше, чем в США.
Общие результаты для всех стран основаны на средних результатах для 7 различных операций сектора услуг B2B и 12 различных операций производственного сектора. Для расчета налога на прибыль, чистая прибыль до уплаты налога была стандартизирована в виде фиксированной суммы в долларах США во всех странах, чтобы реально уплаченные налоги на прибыль в разных странах можно было сравнить в абсолютном долларовом выражении.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
для смены
налогового резидентства.
выбор подходящей юрисдикции и условий для смены налогового резидентства.
Особенности бизнес иммиграции в провинции Канады для предпринимателей
Топ-10 стран с наименьшей налоговой нагрузкой
| Место в 2016 году | Страна | TTI в 2016 году | TTI в 2014 году | Разница TTI |
| 1 | Канада | 52.4 | 53.6 | -1.2 |
| 2 | Великобритания | 64.5 | 66.6 | -2.1 |
| 3 | Нидерланды | 68.2 | 74.5 | -6.3 |
| 4 | Мексика | 68.5 | 70.2 | -1.7 |
| 5 | Австралия | 95.7 | 112.9 | -17.2 |
| 6 | Германия | 97.9 | 116.3 | -18.4 |
| 7 | США | 100.00 | 100.00 | — |
| 8 | Япония | 108.2 | 118.6 | -10.4 |
| 9 | Италия | 110.5 | 135.8 | -25.3 |
| 10 | Франция | 136.6 | 163.3 | -26.7 |
Порядок расположения стран в этом рейтинге в 2016 году, по сравнению с 2014 годом, почти не изменился. США в 2016 году сместились на 2 места ниже, главным образом, из-за сильного доллара, по сравнению с валютами других стран.
Топ-5 самых конкурентоспособных стран, с точки зрения налогов, по отраслям
| Место/
Отрасль |
Цифровые услуги | Исследования и разработки | Корпоративные услуги | Производство |
| 1 | Канада | Канада | Канада | Канада |
| 2 | Великобритания | Нидерланды | Мексика | Мексика |
| 3 | Нидерланды | Великобритания | Великобритания | Великобритания |
| 4 | Мексика | Мексика | Нидерланды | Нидерланды |
| 5 | США | Австралия | США | Австралия |
Топ-10 городов с наименьшей налоговой нагрузкой
Всего в ходе исследования KPMG были оценены 110 городов в 10 ранее перечисленных странах. С полным рейтингом, как и с полным документом исследования, можно ознакомиться здесь. Города, занявшие в рейтинге первые места, вполне могут заинтересовать желающих переместить свой бизнес в эти страны.
| Место | Город | TTI |
| 1 | Торонто, Канада | 47.4 |
| 2 | Ванкувер, Канада | 49.0 |
| 3 | Манчестер, Великобритания | 55.7 |
| 4 | Монреаль, Канада | 57.4 |
| 5 | Монтеррей, Мексика | 66.1 |
| 6 | Амстердам, Нидерланды | 68.2 |
| 7 | Роттердам, Нидерланды | 68.2 |
| 8 | Мехико, Мексика | 70.9 |
| 9 | Цинциннати, США | 73.2 |
| 10 | Лондон, Великобритания | 73.4 |
Однако, в этом исследовании оценивалась налоговая нагрузка лишь в 10 странах мира. Многие другие страны могут предложить еще более выгодные налоговые условия для ведения бизнеса. Какие? Об этом Вы можете узнать из статей на нашем портале. Подписывайтесь на нашу рассылку и оставайтесь в курсе всех последних новостей!
Регистрация компании в Сингапуре – лучшей стране для ведения бизнеса 2015 года
