Бизнес и разрешение на торговлю (Sellers Permit) в Калифорнии США в 2021 году

Соединенный Штаты Америки – это хороший вариант для развития бизнеса, как резидентами, так и нерезидентами государства. Но, прежде чем вложить деньги, советуем проконсультироваться с профессиональными экспертами Internationalwealth.info по налоговому и внутреннему законодательству отдельного штата США.

Например, в Калифорнии одни из самых высоких налогов в стране, а в случае продажи товаров/услуг и сдачи недвижимости в аренду, требуется получить разрешение на торговлю в США, которое имеет второе название – разрешение продавца. Также следует правильно выбрать тип бизнеса и организационно-правовую форму, что влияет на уровень ответственности учредителя и сумму прибыли.

Рассмотрим основные аспекты предпринимательской деятельности, которые помогут вам сделать правильный выбор и открыть свое дело в Америке даже будучи нерезидентом. Также советуем изучить подробный материал по данной теме на странице нашего портала в разделе: «США – оффшор, компании, банки и экономика».

Бизнес за границей (США, штат Калифорния) – с чего начать

Если вы точно выбрали страну для регистрации компании или индивидуального предпринимательства, то в случае США, следует начинать с организационно-правовой формы деятельности. Существует множество типов компаний, но мы рассмотрим самые популярные, которые отличаются по налогам и уровню ответственности.

Sole Proprietorship/General Partnership в США

Если компания формируется с одним учредителем и без штата наемных сотрудников, то это sole proprietorship. Налог на бизнес начисляется как на физлицо и зависит от категории налогообложения по типу товаров/услуг и сумме дохода.

В General Partnership присутствует штат сотрудников, а чистый доход делится на всех партнеров в процентном соотношении по долям. Налог уплачивается индивидуально на полученную сумму прибыли.

Чтобы начать бизнес в любой из вышеупомянутых форм, следует пройти несколько этапов:

Корпорация в Калифорнии (США)

Компании, в которой владельцы не несут индивидуальной ответственности за обязательства корпорации, разделяется по типу налогообложения C или S. 

Корпорация «С» – налог начисляется на всю прибыль юридического лица + добавляется налог на доход, получаемый бенефициарным владельцем. Ставки равняются: 21% на федеральном уровне + 8,85% в Калифорнии. 

S корпорация – не облагается налогом на федеральном уровне, а только на уровне физлица-получателя. Рass through entity – вся прибыль распределяется между учредителями/акционерами, каждый из которых подает налоговою декларацию индивидуально на свою часть дохода. В каждом штате действует своя налоговая система, а в Калифорнии, компания платит минимум $800 в качестве фиксированной суммы налога или 1,5% от чистой прибыли.

Чтобы полноправно работать в Америке, корпорация должна:

• Пройти регистрацию в секретариате штата.
• Получить федеральный идентификационный номер.
• Подготовить Устав компании, соглашение и выпустить акции.
• Обязательно пройти лицензирование бизнеса в США.
• Уведомить налоговые органы.

LLC (limited liability company) в США

Гибрид товарищества и корпорации, где ответственность за долговые обязательства компании не касаются акционеров. LLC в США не облагается федеральными налогами, а при правильном планировании, может использоваться для защиты активов.

Налоги на такого рода деятельность в Калифорнии распределяются следующим образом:

• Фиксированный налог – $800.
• $900 на доход в диапазоне от $250,000 до $499,999.
• $2,500 на общую сумму прибыли от $500,000 до $999,999.
• $6,000 на прибыль в год $1 миллиона до $4,999,999.
• $11,790 на общий доход oт $5 миллионов и выше.

Все вышеизложенные формы бизнеса в США могут попадать под обязательства иметь разрешение на торговлю, которое необходимо в отдельных случаях. Это касается всех без исключения учредителей, в том числе в статусе нерезидента юрисдикции.

Разрешение на торговлю (продавца) в Калифорнии: вопросы/ответы

Кто и когда должен получить разрешение на торговлю в США?

Требование на получение разрешения продавца в США распространяется на предпринимателей физических и юридических лиц, ведущих розничную или оптовую деятельность. К сферам деятельности, для которых данный документ является обязательным, относятся:

• торговля;
• сдача материального имущества в аренду.

В случае сезонной работы, разрешение выдается на определенный отрезок времени, но не более 90 дней.

Кто признается бизнесменом в Калифорнии/США?

В категорию предпринимателей попадают все физические и юридические лица, ведущие деятельность на территории США и имеющие:

• офис, торговый зал, арендованное складское или иное помещение для коммерции;
• получатели арендных платежей от сдачи имущества;
• компании/частные предприниматели, имеющие в штате торгового представителя или агента.

Также существуют другие виды деятельности, которые могут классифицироваться как торговая деятельность, о чем лучше предварительно уточнить на сайте Калифорнийского департамента по налогам и сборам (далее: CDTFA) или обратившись к нашим экспертам.

Как можно подать заявление на разрешение Sellers Permit в Калифорнии в 2021 году?

Через портал CDTFA или через доверенное лицо. Последний способ более актуален для иностранных предпринимателей, планирующих зарегистрировать компанию в США. В случае обращения к специалистам Internationalwealth.info, разрешение продавца может быть включено в пакет корпоративных документов.

Если бизнес ведется в разных районах США, надо ли получать отдельные разрешения?

В некоторых ситуациях, разрешение на торговлю может быть выдано в консолидированном варианте (одно для всех торговых точек). Однако, в зависимости от типа товаров и рода деятельности, чаще всего необходимо для каждого случая выдается отдельный документ.

Какие обязательства предусматривает Sellers Permit в Калифорнии для учредителей бизнеса в 2021 году?

Владелец компании или ИП, получивший разрешение продавца, обязан:

• вести финансовую и бухгалтерскую отчетность согласно нормам места-инкорпорации и типу компании;
• уплачивать налоги на прибыль;
• уведомить Департамент администрирования налогов и сборов в Калифорнии о смене адреса, изменении данных владельца, добавлении/удалении партнера, а также о покупке нового бизнеса или прекращении деятельности.

Как получить разрешение продавца в Калифорнии в 2021 году?

Чтобы стать полноправным участником калифорнийского рынка и вести деятельность без нарушения закона страны-инкорпорации, следует грамотно подготовить учредительную документацию, а также получить разрешение на торговлю. Последнее подразумевает следующие шаги:

• номер социального страхования в США;
• EIN;
• личные данные учредителя бизнеса (копия паспорта, водительское удостоверение (актуально для резидентов и граждан Америки) и иной идентификационный документ);
• данные банковского счета;
• список товаров-услуг;
• в случае управления бизнесом через корпоративное должностное лицо, предоставить информацию о руководящем составе.

Sellers Permit является не менее важной составляющей бизнеса в Америке, чем лицензия. 

Бизнес в Калифорнии (США): советы профессионалов

В заключении добавим несколько советов и рекомендаций, касаемо вопросов бизнес-деятельности в США и штате Калифорния в 2021 году:

1. Если у вас несколько ниш, то не стоит их объединять в одной корпорации, особенно, если это не солидарные направления.
2. Каждый штат США предусматривает свои местные налоги, которые в Калифорнии одни из наиболее высоких. Регистрируя компанию в Делавэр, Вайоминг или Неваде (оффшорные зоны США с низким налогом), вести деятельность в той же Калифорнии не удастся. Оно как бы и не особо запрещено, но местные проверяющие органы власти вас культурно попросят открыть бизнес непосредственно с привязкой по географическим признакам.
3. Если компания планирует вести торговлю внутри государства или за его пределами, то получить разрешение на торговлю придется обязательно. Это лучше сделать одновременно с регистрацией бизнеса.
4. В Америке развивается поддержка женщин-учредителей. В случае владения более 51% долей, бизнес-леди может рассчитывать на гранты и воспользоваться местными программами.
5. Иностранец/нерезидент, у которого нет Грин-карты и гражданства страны-инкорпорации, имеет право открыть LLC и C-corporation, но с одним условием – работать лично недопустимо, а получение прибыли возможно в виде процентов и дивидендов. Также следует знать, что зарубежный владелец бизнеса обязан соблюдать все местные законодательные нормы США, и будучи нерезидентом, передать полномочия по управлению наемному менеджеру и/или номиналу.