Зачастую принято считать, что оффшор – это, в первую очередь, способ вывести капитал из страны или уклониться от уплаты налогов. Однако, не стоит забывать, что оффшор – это всего лишь инструмент, который может служит как для благовидных целей, так и не очень. В этом плане его можно сравнить с бейсбольной битой: кто-то пользуется ей, чтобы заниматься спортом, а кто-то – чтобы наносить вред другим людям.
В обычном понимании, оффшорная компания – это компания, которая ведет свою деятельность вне страны регистрации, а потому не платит налог на прибыль. Обычно в этом случае компания платит небольшую пошлину, которая составляет примерно 100-1000 долларов США.
Большинство оффшорных территорий – это бывшие колонии, в которых льготный налоговый режим был введен после обретения независимости. Лишенные прямой финансовой поддержки бывших колонизаторов, вчерашние колонии быстро нашли возможность получить ее другим способом – привлекая налогоплательщиков из Америки, Европы и Азии выгодной налоговой политикой.
Сегодня использование оффшоров является невероятно популярным, несмотря на нарастающую волну деофшоризации. По неофициальным данным, около трети всех финансовых потоков в мире так или иначе связаны с оффшорными территориями.
Использование оффшоров особенно целесообразно для тех, чей бизнес связан с внешней торговлей. Кроме того, оффшоры могут успешно использоваться инвесторами и интернет-бизнесменами.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Оффшоры для инвесторов
Для инвесторов оффшоры могут быть необходимы по двум причинам.
Во-первых, это целесообразно, если инвестор сам является трейдером и хочет самостоятельно выбирать инвестиционные инструменты, которые могут быть зарубежными эмитентами. В этой ситуации оффшорная компания помогает напрямую выходить на зарубежные биржи, через банки или брокеров.
Во-вторых, оффшорная компания может пригодиться, если инвестор работает на российском рынке ценных бумаг. При этом, следует обратить внимание на наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между двумя странами. Например, у России есть такое соглашение с Кипром, благодаря чему доход от курсовой разницы акций или облигаций налогом не облагается.
Благоприятное налоговое законодательство стало причиной тому, что до кипрского кризиса до 95% нерезидентов на российском рынке ценных бумаг являлись именно кипрскими компаниями.
Преимущества оффшорного инвестирования
В средствах массовой информации часто демонизируют оффшоры, рисуя примерно такую картину оффшорного инвестирования: деньги незаконной компании, спрятанные на непонятно где расположенном карибском острове, где ставка налога практически отсутствует. Несмотря на то, что всегда будут случаи совершения теневых оффшорных сделок, подавляющее большинство оффшорных инвестиций является совершенно законными. В зависимости от Вашей конкретной ситуации, оффшорное инвестирование может предложить множество преимуществ.
- Уменьшение налогов. Многие страны (широко известные как налоговые гавани) предлагают налоговые стимулы для иностранных инвесторов. Благоприятные налоговые ставки в оффшорной юрисдикции предназначены для пропаганды здорового инвестиционного климата, который привлекает иностранные инвестиции.
Для маленькой страны с очень ограниченными ресурсами и небольшим населением, привлечение инвесторов может быть значительным стимулом для повышения экономической активности. Проще говоря, оффшорные инвестиции происходят, когда оффшорные инвесторы формируют корпорацию в чужой стране. Корпорация выступает в качестве оболочки для счетов инвесторов, защищая их от налогового бремени в родной стране. Так как корпорация не проводит никаких локальных операций, к ней применяется маленький налог или не применяется вообще.
- Защита активов. Оффшорные центры популярные места для реструктуризации собственности активов. С помощью трастов, фондов или через существующие корпорации права собственности могут быть переданы другим юридическим лицам. Многие люди, которых беспокоит возможность появления судебных исков, или взысканий кредиторов из-за просроченной задолженности, передают часть своих активов юридическому лицу, которое держит активы за пределами своей страны. Благодаря этому обеспечивается защита от захвата или других внутренних проблем.
- Конфиденциальность. Во многих оффшорных юрисдикциях действуют законы, устанавливающие строгую корпоративную и банковскую тайну. Если это конфиденциальность нарушается, возникают серьезные последствия для виновной стороны. Примером нарушения банковской тайны является разглашение личности клиента; нарушением корпоративной конфиденциальности в некоторых юрисдикциях является раскрытие информации об акционерах.
Тем не менее, эта секретность не означает, что оффшорные инвесторы – это сплошь преступники, которые хотят от кого-то скрыться. С точки зрения инвестора высшего класса, сохранение информации в секрете может дать существенное финансовое (и правовое) преимущество.
Однако, учитывая усиливающееся давление на оффшорные юрисдикции с целью добиться от них частичного или полного раскрытия конфиденциальной информации с целью налогообложения, стоит внимательнее отнестись к выбору и отслеживать последние новости по этой тематике.
- Диверсификация инвестиций. В некоторых странах, законодательство ограничивает международные инвестиционные возможности граждан. Многие инвесторы считают, что такое ограничение препятствует установлению подлинно диверсифицированного инвестиционного портфеля. Оффшорные счета являются гораздо более гибкими, давая инвесторам неограниченный доступ к международным рынкам и всем основным биржам.
Недостатки оффшорного инвестирования
Разумеется, все не может быть хорошо, а потому и у оффшорного инвестирования есть свои недостатки и подводные камни.
- Налоговое законодательство становится строже. Налоговые органы разных стран мира, разумеется, не могут остаться равнодушными к оффшорным стратегиям. В законодательствах еще остаются лазейки, но их количество сокращается с каждым годом. В первую очередь, атаки идут на конфиденциальность, предлагаемую оффшорными юрисдикциями. Великобритания требует от своих заморских территорий ввести открытый реестр бенефициаров, Центробанк РФ ужесточает меры борьбы с выводом капитала за рубеж, а ЕС повторно запускает план общей налоговой базы для транснациональных корпораций.
- Стоимость. Открытие оффшорного счета – удовольствие не из дешевых. В зависимости от инвестиционных целей и выбранной юрисдикции, может потребоваться регистрация оффшорной корпорации. Это, в свою очередь, может означать плату за юридические услуги, регистрационные сборы, а в некоторых случаях инвесторы даже обязаны владеть имуществом (для проживания) в стране, в которой они имеют оффшорный счет или холдинговую компанию. Кроме того, многие оффшорные счета требуют минимальных инвестиций от $100,000 до $1 млн.
Выбор оффшорного банка
Лучший Список Оффшорных Банков на 2015 год
Выбор оффшорного банка является чрезвычайно важным и непростым делом. Следует учитывать как характеристики самого банка, его репутацию, предлагаемые услуги и их соответствие Вашим требованиям и пожеланиям, так и характеристики юрисдикции, в которой зарегистрирована оффшорная компания.
Рынок оффшорных услуг достаточно обширен, но мы готовы помочь Вам найти оптимальное решение именно для Вас и Вашего бизнеса. Если у Вас появились вопросы – задайте их нам: info@offshore-pro.info
