После того, как в 2008 году по всему миру прокатился финансовый кризис, правительства многих стран пытаются залатать дыры в бюджете, устроив охоту на налоговых уклонистов. Особое внимание уделяется оффшорным юрисдикциям и банкам — ведь именно туда, как правило, утекают не заплаченные в других странах налоги.
Швейцария традиционно считается одним из главных оффшорных финансовых центров, в том числе, благодаря трепетному отношению к банковской тайне. И этой тайной пользуются не только желающие сохранить в безопасности честно заработанные средства, но и те, кто свое богатство получил не совсем законным путем. Получить информацию о таких личностях мечтает любая страна, а в особенности — Германия, Франция и США. В последнее время на Швейцарию оказывается настолько сильное давление, что само понятие о банковской тайне постепенно уничтожается и чуть ли не приравнивается к преступлению.
Швейцария регулярно получает запросы от властей разных стран, которым необходима банковская информация о своих налогоплательщиках. Далеко не всегда ответ на такие запросы положительный. Например, в марте этого года Федеральный суд Швейцарии отклонил запрос налоговых органов Нидерландов о получении информации о клиентах банка UBS.
Запрос был направлен якобы на основании двустороннего соглашения между Швейцарией и Нидерландами об избежании двойного налогообложения, но не содержал конкретных имен, а лишь общие критерии. На этом основании суд постановил, что налицо — групповой запрос, который запрещен условиями двустороннего соглашения между странами.
А в начале июля этого года все тот же UBS получил получил распоряжение от Федеральной налоговой администрации Швейцарии — предоставить информацию о счетах французских налогоплательщиков налоговым органам Франции.
UBS раскрыл американской налоговой данные о сингапурском счете своего клиента
Франция требует у Швейцарии данные о счетах своих налогоплательщиков в банке UBS
Франция направила Швейцарии запрос о предоставлении информации в рамках международной административной помощи по налоговым вопросам, на основании соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенного между двумя странами. Французская сторона хочет получить данные о счетах в банке UBS, которые с 2006 по 2008 принадлежали лицам с домицилием во Франции.
Федеральная налоговая администрация Швейцарии запрос приняла и направила UBS постановление — раскрыть необходимую информацию. Однако, представители UBS называют такое решение, как минимум, странным. По мнению руководства банка, правовые основания для такого запроса выглядят неоднозначно. В частности, данные и обоснование для этого запроса не достаточно специфичны.
Кроме того, представители UBS отмечают — за прошедшие годы многие счета, интересующие французскую сторону, были закрыты. Тем не менее, были приняты все необходимые меры для информирования тех клиентов, на чьи данные распространяется запрос. Они были проинформированы о разбирательстве в рамках административной помощи, а также о своих процессуальных правах, включая право на обжалование.
Кроме того, руководство банка планирует внести юридическую ясность в эту ситуацию. Поэтому ожидается, что оценивать допустимость данного запроса и его соответствие условиям предоставления административной помощи будет Федеральный административный суд Швейцарии.
Банк BSI прекращает свою деятельность в Швейцарии и Сингапуре
Готовы ли швейцарские банки сотрудничать с налоговыми органами других государств?
Теоретически, налоговое соглашение обязывает Швейцарию к сотрудничеству со следствием, однако, на практике Франции пока не удается добиться такого же уровня соответствия, какого удалось добиться от UBS Министерству юстиции США. В 2009 году UBS согласился раскрыть имена клиентов и выплатить $780 миллионов в рамках договоренности с Министерством юстиции, в обмен на избежание уголовного преследования за содействие клиентам в уклонении от уплаты налогов.
Строгие законы в отношении соблюдения банковской тайны в Швейцарии послужили причиной того, что банковские активы в этой стране стали мишенью для налоговых органов других стран. Более 70 швейцарских банков уже приняли участие в специальной программе, благодаря которой они могут избежать уголовного преследования, согласившись на сотрудничество с властями США и заплатив штраф. Общая сумма штрафов уже перевалила за $1 миллиард.
С властями Франции у банка UBS отношения складываются сложно. Во Франции UBS является фигурантом множества расследований, по крайней мере, с 2012 года. Банку грозят штрафы размером в миллиарды долларов. Банк подозревают в причастности к отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов. А ведь уже в следующем году начнется первый автоматический обмен информацией между государствами, в рамках проекта ОЭСР и G20, и тогда скрыть какую-либо информацию о финансовых счетах в принципе будет невозможно.
Французские налоговики свой запрос основывают на данных, полученных от властей Германии. Теперь в UBS опасаются, что вслед за Францией последуют запросы от других стран, с которыми Германия также поделилась информацией.
Выбор иностранного банка для открытия счета — непростой и крайне важный процесс, в котором важен каждый аспект конкретной ситуации. Если Вам нужна помощь в этом вопросе — воспользуйтесь нашей бесплатной консультацией или задайте интересующие Вас вопросы напрямую: info@offshore-pro.info.
