26 июля 2019 года Федеральный Верховный суд Швейцарии вынес решение по апелляции FTA на решение административного разбирательства от 30 июля 2018 года, одобрив передачу данных клиентов UBS банка во Францию. Также в решение уточняется использование данных в других разбирательствах против третьих сторон по принципу специализации.
Согласно принятому решению, сведения о 40 тысяч клиентов UBS должны быть переданы налоговым органам Франции. Трое из пяти судей проголосовали за одобрение требований, изложенных в апелляции, что снимает ранее вынесенное решение первой инстанции и дает «зеленый свет» швейцарским налоговикам передавать данные французским коллегам. Единственная оговорка – сохраняются установленные ограничения по использованию данных, как доказательной базы против самого банка во Франции, что запрещено сейчас и в будущем. То есть использовать постановление ВС можно строго по назначению – передача информации о клиентах банка (граждан Франции) налоговым службам для проверки налоговых выплат.
За решением Верховного суда и его исполнением внимательно следят сразу несколько ведомств. По мнению представителей ассоциации Швейцарских банкиров, такое решение коллегии дает «лазейку» правительству страны отправлять запросы для сбора информации и возможного его использования для достижения совершенно иных целей.
Именно тот факт, что сведения не могут быть использованы в качестве доказательств против самого банка, является особенно важным для клиентов и руководства банковского сектора UBS. Президент Швейцарской Конфедерации и глава FDF Уели Маурер заявил, что судебное постановление касается исключительно рассматриваемого случая, датируемого многими годами. Каждый будущий запрос будет подвергаться детальному изучению по полноте выполненных условий для передачи данных.
Возвращаясь к сути вопроса, следует напомнить, что судебные прения касаются спора между швейцарским банком UBS и налоговыми органами Франции, которые недополучили 5 млрд долларов США в рамках рассматриваемого уголовного дела по уклонению от налогов. Кратко о событиях по делу:
- в феврале 2019 года банк UBS признан судом Франции виновным в незаконных махинациях по привлечению клиентов и отмывании доходов, что позволило уклоняться от уплаты налогов на общую сумму 5 млрд долларов;
- банк отрицает нарушения и планирует подать жалобу на штраф в размере 5,1 млрд евро, наложенный по уголовному делу;
- параллельно рассматривался административный иск французских налоговиков, желающих получить сведения о своих подданных, имеющих счета в банке Швейцарии, на что в 2018 году получили отказ;
- поданная апелляция по административному делу 2018 года удовлетворена Верховным судом Швейцарии 26 июля 2019 года – передача сведений о клиентах банка.
По мнению одного из адвокатов прокуратуры Франции, ведущего уголовное дело против UBS, вынесенное постановление является положительным толчком для международного сотрудничества и обмена налоговой информацией между юрисдикциями. Французский налоговый орган желает использовать данное постановление в будущем, а также мотивировать свои требования нормами Франко-швейцарского налогового договора. В настоящее время официальной информации о запросах в другие банки Швейцарии не поступало, что, скорее всего, следует ожидать уже в ближайшее будущее.
UBS заявило, что будет проверять каждого своего клиента и передавать сведения исключительно в соответствии с назначением. Однако, никто не откажется от поступлений в государственную казну по налоговым недоимкам и в ближайшее будущее, запросы в банковские структуры Швейцарии будут далеко не единичными случаями. Например, еще в 2017 году и повторно в 2019 году к руководству швейцарского банка обратились власти Италии с просьбой предоставить информацию об итальянских клиентах.
Несмотря на конфликтную ситуацию между налоговой службой Франции и клиентами UBS, Швейцария остается одной из наиболее привлекательных юрисдикций для бизнеса, инвестирования и сохранности капиталов на банковских счетах. Открыть счет в частном банке Женевы, получить ВНЖ или выбрать налоговый режим помогут специалисты нашего портала. Получить бесплатную консультацию по оффшорам и банковскому сектору стран ЕС можно по адресу электронной почты: info@offshore-pro.info.
