Количество оффшорных банков, которые идут на сотрудничество с налоговой службой США, стремительно увеличивается. Влияние FATCA чувствуется повсюду – сегодня почти в каждом банке у гражданина США потребуют доказательства уплаты всех налогов, прежде чем начать с ним какие-либо дела.
Программа добровольного раскрытия оффшорных счетов первый раз была запущена еще в 2009 году, а впоследствии несколько раз обновлялась и модифицировалась. Она продемонстрировала эффективность единой штрафной структуры для налогоплательщиков, которые добровольно сообщают о своих ранее скрытых иностранных счетах и активах. Эта инициатива позволила американским налоговикам централизовать гражданское рассмотрение случаев добровольного раскрытия информации об оффшорных счетах и решить очень большое количество случаев без рассмотрения.
Налоговая служба США может увеличить штрафы или ограничить право на участие в программе для всех или некоторых налогоплательщиков или определенных классов налогоплательщиков, а также может в любое время решить полностью закрыть программу.
Целый ряд оффшорных банков согласились раскрыть информацию о своих клиентах, скрывающихся от уплаты налогов, в обмен на «скидки» на штрафы и отказ от уголовного преследования. Само понятие банковской тайны уходит далеко на задний план, когда налоговая служба выходит на тропу войны.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Швейцарские банки «сдают» американцев
Еще в 2013 было подписано соглашение между Министерством юстиции США и Министерством финансов Швейцарии о содействии в области борьбы с налоговыми уклонистами. Таким образом, Швейцария выразила готовность стимулировать свои банки к сотрудничеству в текущих расследований Министерства юстиции США по использованию счетов в иностранных банках для уклонения от уплаты налогов.
Список швейцарских банков, согласившихся на данное сотрудничество, растет чуть ли не с каждым днем. В начале июня стало известно, что список пополнился еще двумя банками — Rothschild Bank AG и Banca Credinvest SA.
Список продолжает расти, и 9 июня в нем появились Société Générale Private Banking SA и Berner Kantonalbank AG, а 19 июня – Bank Linth LLB AG и Bank Sparhafen Zurich AG
Скорее всего, список будет продолжать пополняться, так как все больше и больше швейцарских банков заключают соглашения с США. По этим и многим другим причинам, раскрытие данных для недобросовестных налогоплательщиков – не самый плохой путь. В настоящее время, налогоплательщиков ждет штраф в 50% максимальной суммы на балансе счета, если их счета находятся в одном из следующих финансовых учреждений:
- UBS AG
- Credit Suisse AG, Credit Suisse Fides, Clariden Leu Ltd.
- Wegelin & Co.
- Liechtensteinische Landesbank AG
- Zurcher Kantonalbank
- swisspartners Investment Network AG, swisspartners Wealth Management AG, swisspartners Insurance Company SPC Ltd., swisspartners Versicherung AG
- CIBC FirstCaribbean International Bank Limited, его предшественники, дочерние предприятия и филиалы
- Stanford International Bank, Ltd., Stanford Group Company, Stanford Trust Company, Ltd.
- The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited в Индии (HSBC India)
- The Bank of N.T. Butterfield & Son Limited (также известный как Butterfield Bank или Bank of Butterfield), его предшественники, дочерние предприятия и филиалы
- Sovereign Management & Legal, Ltd., его предшественники, дочерние предприятия и филиалы
- Bank Leumi le-Israel B.M., The Bank Leumi le-Israel Trust Company Ltd, Bank Leumi (Luxembourg) S.A., Leumi Private Bank S.A., Bank Leumi USA
- BSI SA
- Vadian Bank AG
- Finter Bank Zurich AG
- Societe Generale Private Banking (Lugano-Svizzera) SA
- MediBank AG
- LBBW (Schweiz) AG
- Scobag Privatbank AG
- Rothschild Bank AG
- Banca Credinvest SA
- Societe Generale Private Banking (Suisse) SA
- Berner Kantonalbank AG
- Bank Linth LLB AG
- Bank Sparhafen Zurich AG
Помимо вышеперечисленных банков, норма штрафа по программе добровольного раскрытия оффшорных счетов составляет 27,5%. Штраф в 50% применяется, если иностранная финансовая организация, в которой налогоплательщик имеет или имел счет, была публично идентифицирована как находящаяся под следствием или в сотрудничестве с правительственным расследованием.
Поскольку все больше швейцарских банков присоединяются к списку сотрудничества, у американских владельцев счетов будет оставаться все меньше вариантов, и они все чаще будут платить ставку в 50%.
Хотя, несмотря на то, что штраф в 50% кажется высоким, преднамеренное правонарушение может привести к штрафным санкциям в размере более $100,000 или 50% от остатка на счете за каждое нарушение. Показательный случай — житель Флориды, которому выписали штраф в размере 150% от своего счета, хотя это больше, чем весь его баланс на оффшорных счетах.
В этом смысле, даже 50% штраф, который применяется только один раз, может выглядеть привлекательно, когда альтернатива — уголовное преследование или даже просто более высокие штрафы.
Выбор оффшорного банка – важный процесс не только для американцев, но и для жителей любой другой страны. Поэтому мы предлагаем своим читателям бесплатную консультацию по выбору иностранного/оффшорного банковского счета вместе с профессионалами. На базе Ваших требований и пожеланий, мы осуществим анализ и подберем для Вас наиболее подходящее финансовое учреждение.
