Еще несколько лет назад Латвия являлась одной из наиболее привлекательных юрисдикций для открытия иностранного банковского счета всеми налоговыми резидентами постсоветского пространства. Юрисдикция предлагала не только доступный оффшорный банкинг по цене, но и европейское качество обслуживания, и доступ к европейским рынкам. При этом Латвия была вполне сдержана в своем общении с иностранными налоговыми службами и не раскрывала имен бенефициаров, без определенного на то судебного решения.
Теперь же ситуация стремительно изменилась, и Латвия вступила на тропу максимальной прозрачности. С начала этого года местный регулятор осуществляет детальный аудит всех кредитно-финансовых учреждений страны, что работают с нерезидентами для выявления нарушений международных стандартов комплайнс.
Помимо местного регулятора, свою лепту в этот процесс внес независимый аудитор американского происхождения, который был взят в подмогу латвийскому регулятору.
Сбор урожая в Латвийских банках в самом разгаре
Латвийский банкинг находится под существенным давлением, так как практически все банки, что уже прошли проверку регулятора, так или иначе были наказаны. В основном, наказания связаны со штрафами, и обязательствами банков выполнить в кратчайшие сроки все замечания касательно комплайнс.
Латвийский ABLV Bank заплатит штраф – 3,17 млн EUR
Чистка латвийского нерезидентного банкинга продолжается и будет продолжаться!
Последние разбирательства затронули AB.LV банк, который был оштрафован на 3,17 млн евро. Размер штрафа наложенного на ABLV Bank составил 2,5% от общего годового дохода банка, что является штрафом в облегченной форме. По заявлению FKTK (Комиссия по рынку финансов и капитала Латвии) банк уже усиленно работает над улучшением процедур внутреннего контроля и выполняет все регулирующие требования.
Помимо уплаты штрафа банк обязался инвестировать 6,5 млн евро для улучшения собственных процессов контроля в соответствии с рекомендациями не только FKTK, но и ОЭСР.
Но, как показывает практика проверки FKTK – это была разминка перед началом сбора информации для дальнейшего обмена финансовой информацией в рамках пилотной программы ОЭСР по автоматическому обмену информацией с 2017 года.
Латвийские банки требуют идентификации налогового резидентства у своих клиентов
Начиная с 1 января 2016 года 56 стран, включая 10 членов G20, и все страны ЕС начали массовый сбор информации для подготовки к грядущему обмену информацией. Среди этих стран также находится и Латвия, поэтому проверка местным регулятором и рассылка запроса клиентам латвийских банков с целью подтверждения их налогового резидентства является вполне ожидаемой.
На основании информации предоставленной издательством РБК, один из латвийских банков Rigensis Bank уже запустил сбор информации по своим клиентам с целью дальнейшего предоставления данной информацией местной налоговой службе.
Предположительно, уже осенью следующего года, Латвия начнет обмен информацией со всеми странами участницами CRS (Общего стандарта отчетности). Среди этих стран также существует и РФ. Однако по планам РФ должна присоединиться к обмену информацией только с 2018 года, подписав для этого все необходимые двухсторонние соглашения, включая соглашение с Латвией.
Первая волна отчетности за 2017 года будет включать данные по всем клиентам, которые открыли счет в 2017 году, а также тем, чей остаток на 31 декабря 2015 года составлял более 1 млн. EUR.
Латвия не исключение
Однако не стоит воспринимать действия латвийских банков, как что-то из ряда вон выходящее. На самом деле, уже все банки ЕС начали запрашивать информацию касательно налоговой резидентности у своих клиентов. Среди этих стран, не только Швейцария, но и Кипр, Эстония и прочие привлекательные направления для оффшорного банкинга.
Процедура вполне простая. Банк предоставляет вам анкету, которую вы должны в определенный срок заполнить, как правило, это один месяц, и предоставить ее в банк. После сбора полной информации, банк передаст информацию в налоговую службу, которая уже на основании соглашений осуществит автоматический обмен в следующем году.
Что делать, чтобы не раскрыть свои оффшорные счета?
Для того чтобы не раскрыть информацию о своем оффшорном счете, есть только один способ – сменить страну налоговой резидентности.
Данная процедура сделает вас налогоплательщиков в другой стране, предпочтительно, где налоги значительно ниже. Для этого вам необходимо приобрести второй паспорт, например Карибский, который через инвестиции в элитную недвижимость позволит задекларировать себя в качестве налогового резидента иностранного государства. Или же переехать в другую страну на срок более 183 дней в году, что также позволит вам получить статус налогового резидента иностранного государства.
Смена налогового резидентства не является простым и быстрым процессом, поэтому если вы планируете стать налоговым резидентом другого, более дружественного государства, стоит начинать этот процесс вовремя.
Помочь вам в процессе смены налогового резидентства сможет наш консультант. Обращайтесь к нам по э-почте info@offshore-pro.info и в получите максимальную поддержку, а также возможность стать налоговым резидентом в более подходящей для вас стране.
