Последний штрих и Швейцария окончательно распрощается с банковской тайной

 Банковская Тайна Швейцарии

 

Правительство Швейцарии 17 января 2018 года сообщило, что начинает публичные консультации согласно рекомендациям ОЭСР относительно перерегистрации корпоративных «акций на предъявителя» на зарегистрированные акции. Таким образом швейцарская банковская тайна практически закончится и анонимность бенефициаров окончательно «канет в лету».

Швейцарская банковская тайна – понятие относительное

Если ранее «акции на предъявителя» за счёт предоставления анонимности владельцу, использовались частными компаниям в целях скрытия реальной доли бенефициаров в компании, то согласно новому закону такая возможность исключается, и они не смогут уклоняться от уплаты налогов.

Швейцария долго считалась «убежищем для богатых», которые хотят надёжно сохранить свои активы и скрыть их от посторонних глаз, руководствуясь знаменитым законом о банковской тайне. Но времена изменились, и Швейцария после многих претензий со стороны ЕС в адрес предоставления анонимности, согласилась обмениваться информацией о счетах своих клиентов с налоговыми органами иностранных государств.

Разрушение основ швейцарской банковской тайны началось с тех пор, когда Швейцария столкнулась с претензиями Соединённых Штатов в плане соблюдения требований FATF. За то, что многие банки Швейцарии не предоставляли вовремя информацию по имеющимся счетам американцев, они попали под судебные иски США и были вынуждены выплатить баснословные штрафы. Несколько банков в результате ушли с американского финансового рынка, другие же не хотели потерять возможность оказывать услуги в долларах США, поэтому выполняют требования, но перестают обслуживать граждан США. С другой стороны, Швейцария испытывает давление в плане соблюдения «прозрачности» со стороны ЕС, и вынуждена подчиняться всем требованиям ОЭСР. Давление оказалось настолько сильным, что правительство Швейцарии даже стало призывать парламент страны к отмене банковской тайны.

Швейцария не хочет быть изгоем на мировом финансовом рынке и попадать под штрафные санкции, также не хочет, чтобы её расценивали, как «рассадник уклонистов от уплаты налогов». В том числе несмотря на то, что государство без особой оперативности, но всё же сотрудничает с международными организациями и повышает уровень «прозрачности», Швейцария не желает оставаться в «сером списке».

Так с ОЭСР Швейцария работает уже несколько лет и руководствуется всеми рекомендациями, предложенными Глобальным форумом ОЭСР. Проверка швейцарской юрисдикции экспертами ОЭСР в плане соответствия страны международным стандартам «прозрачности» на данный момент основывается на двух главных этапах. Первый этап охватывает нормативно-правовую базу конкретной страны, а второй оценивает уровень способности государства автоматически обмениваться налоговой информацией.

Начиная с 2015 года, Швейцария перешла ко второму этапу и в 2016 году, согласно коллегиальным отчётам экспертов ОЭСР оценивается, как страна «В значительной мере соответствующая». Согласно взятым на себя обязательствам после подписания Конвенции с ОЭСР «О предоставлении международной административной помощи в налоговых вопросах», с 1 января 2018 года Швейцария будет обмениваться налоговой информацией. Во второй половине 2018 года ОЭСР планирует провести очередное исследование Швейцарии и сделать заключение о её соответствии стандартам «прозрачности».

В то же время правительство страны пока не приняло закон, который разрешает обмениваться информацией в одностороннем порядке. На данный момент обмен налоговой информацией будет проводиться на основе запросов стран подписавшими Конвенцию и с теми странами, с которыми Швейцария заключила двусторонние соглашения.

Акции «на предъявителя» в Швейцарии будут зарегистрированы на конкретное лицо

Среди очередных рекомендаций ОЭСР было то, что Швейцария должна иметь соответствующие механизмы, для обеспечения идентификации владельцев акций «на предъявителя». В том числе страна должна гарантировать обмен налоговой информацией с другими государствами на основе заключённых двусторонних межгосударственных соглашений.

Так как «акции на предъявителя» сами по себе не определяют имён владельцев, ОЭСР призывает Швейцарию бороться с уклонениями от уплаты налогов с лицами, имеющими такие акции. Хотя точных расчётов относительно утраченных доходов нет, специалисты ОЭСР подсчитали, что вследствие использования акций «на предъявителя» налоговые потери за последние 8 лет составили около 85 млрд. долларов США.

Новый закон, который подготовлен правительством, обязывает компании вести не только реестр акционеров, но также и бенефициарных владельцев. Доступ к реестру будут иметь правоохранительные органы, а также финансовые учреждения или посредники, которым необходимо иметь конфиденциальные данные для обеспечения требований по «Должной осмотрительности». К тем компаниям, которые не пожелают внести индивидуальные данные бенефициаров в реестр будут применяться штрафные санкции. Публичное обсуждение нового закона Швейцарии будет продолжаться до конца апреля и где-то ближе к концу 2018 года закон будет представлен в парламент.

Если анализировать отношение к акциям на предъявителя в других странах, то можно сказать что, например, Великобритания ещё в 2015 году запретила использование акций «на предъявителя». Также подобные законы ограничивающие акции «на предъявителя», приняли: Сингапур, США, Бельгия, Гонконг и Австрия.  Согласно последним заявлениям Швейцарии, доля использования акций «на предъявителя» значительно сократилась в последние годы. На сегодня доля акций «на предъявителя» в Швейцарии от общего количества корпоративного уставного капитала составляет 12%. Для сравнения, в 2014 году этот показатель был 27%. Пишите нам письма на электронный адрес: info@offshore-pro.info, мы будем рады ответить на Ваши вопросы.

банковский счет для оффшорного бизнеса

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность