Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

ЦБ Кипра запретил банкам открывать счета shell-компаниям

Центральный банк Кипра – местный регулирующий орган в банковской сфере – запретил кипрским банкам и другим финансовым организациям открывать и обслуживать счета «компаний-оболочек» (shell сompanies). Данный запрет закреплен новой редакцией Директивы о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (CBC Directive for the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing), которая была издана в феврале 2019 года.

Напомним, что в июне и в ноябре 2018 года кипрский Центробанк выпускал письма-циркуляры, в которых давалось определение «компаниям-пустышкам», а также содержалось обращение к финансовым организациям Кипра с просьбой избегать установления и поддержания деловых отношений с такими компаниями. Решая, сотрудничать с компаний или нет, банки должны были оценить все риски в соответствии с нормами о предотвращении отмывания денег и финансирования террористической деятельности.

Эти письма-циркуляры имели рекомендательный характер, но при этом в них говорилось, что скоро новые требования будут закреплены обязательными к исполнению документами. И вот, Центробанк сдержал свое обещание и ввел прямой запрет на любое взаимодействие с shell-компаниями в Директиве, изданной в феврале. Но прямой запрет касается только тех компаний, которые зарегистрированы в юрисдикции, где нет требования вести финансовую отчетность или если юрисдикция входит в черный список Евросоюза. Разберемся во всем подробней.

На Кипре ужесточают требования к иностранным клиентам

Определение «компаний-оболочек» в новой Директиве практически полностью соответствует тому, которое было в письме-циркуляре, выпущенном в ноябре 2018 года. Таким образом, под «shell companies» подразумеваются компании, которые соответствуют хотя бы одному из следующих критериев:

  1. Они не имеют физического присутствия и не управляются с территории юрисдикции, где зарегистрированы (наличие почтового адреса не в счет). Здесь подразумевается наличие собственного или арендованного помещения и наличие управляющего органа. При этом наличие номинального директора или секретаря не считается.
  2. Компании не ведут экономическую деятельность в стране своей регистрации, имеют незначительную или нулевую независимую экономическую ценность и не могут документально доказать обратное. То есть, нет документального подтверждения финансового обоснования регистрации компании в указанной юрисдикции (помимо оптимизации налогообложения). При этом компания не будет считаться «shell-company» если она была учреждена:
    • для владения акциями, долями или другими инструментами участия в капитале других компаний, ведущих законный бизнес и имеющих идентифицируемых бенефициаров (то есть, является холдингом);
    • для владения какими-либо материальными или нематериальными активами, включая недвижимость, воздушные и морские суда, интеллектуальную собственность, инвестиционные портфели;
    • для управления активами и проведения операций с ценными бумагами или в целях содействия передачи активов, обмену валют, корпоративным поглощениям и слияниям;
    • в качестве казначейской для группы связанных организаций или управления деятельность такой группы.

То есть, если компания сможет доказать, что она ведет законную экономическую деятельность и у нее есть идентифицируемые бенефициары, она будет считаться «имеющей независимую экономическую ценность». Но если компания имеет какой-либо из двух нижеперечисленных признаков, кипрским банкам, согласно новым требованиям, запрещено иметь с ней какие-либо деловые отношения:

  1. компания зарегистрирована в стране, где нет требования подавать аудированную финансовую отчетность или она не ведет добровольный бухгалтерский учет с помощью квалифицированных независимых бухгалтеров;
  2. компания является налоговым резидентом юрисдикции, которая входит в черные списки ЕС, ОЭСР или другой международной организации, либо вообще не является налоговым резидентом какой-либо страны.

Получается, если компания зарегистрирована в юрисдикции, которая требует от компаний вести финансовую отчетность и сотрудничает с ЕС по вопросам борьбы с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов, но при этом компания соответствует определению «фирмы-оболочки», то кипрский банк должен самостоятельно принять решение, открывать для нее счет или нет. Каждая компания должна рассматриваться индивидуально и любое решение кипрского банка о том, сотрудничать с какой-либо компанией или нет, должно быть обосновано и задокументировано. Во время проведения проверки банк обязан установить структуру собственности и управления компанией, проверить ее конечных бенефициаров. А для этого банкам придется запрашивать все учредительные и финансовые документы компании, включая трастовые декларации (если компания пользуется услугами номиналов).

Стоит ли открывать счет в кипрском банке в 2019 году?

Если Вы хотите получить гражданство Кипра, зарегистрировать компанию, фонд или траст на Кипре, создать реальное присутствие (substance) для своей компании, открыть или сохранить свой счет в кипрском банке либо подобрать другую страну и банк для открытия счета, пишите нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info.

банковский счет для оффшорного бизнеса

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×