Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Все больше финансовых учреждений получают Legal Entity Identifier

Согласно информации с блога Wolters Kluwer, в настоящее время более 416 000 финансовых учреждений зарегистрированы в соответствии с системой для регистрации идентификаторов юридических лиц (Legal Entity Identifiers, LEI), созданной для выявления любых финансовых операций юридического лица в любой юрисдикции с целью повышения сотрудничества и сокращения числа рисков.

Интересно отметить, что финансовых учреждений с LEI на данный момент зарегистрировано намного больше, чем с GIIN (Global Impact Investing Network), созданного в соответствии с американским Законом о налогообложении иностранных счетов (FATCA). По состоянию на январь 2016 года FATCA GIIN насчитывает 182 649 регистраций из 226 стран. В течение 2014 года (первого года действия этого нововведения) было зарегистрировано 147 043 финансовых учреждения, значит за 2015 год, было всего 35 606 новых регистраций.

В свою же очередь в системе LEI за 2015 год зарегистрировалось 80 761 учреждение, что в два раза больше, чем в FATCA GIIN. По состоянию на 16 января 2016 года уникальный идентификатор LEI получили 416 577 учреждения.

Наибольшее число регистраций LEI наблюдается в США (101 566 финансовых учреждений), после идет Германия с 43 230 финансовыми учреждениями, далее Франция (28 019 регистраций) и Великобритания (23 418 регистраций). Число регистраций FATCA GIIN в этих странах следующее: США – 955, Германия – 2390, Франция – 5 236, Великобритания – 24 946. Из регистраций FATCA GIIN 2015 года 60,3 процента были из юрисдикций Model 1(A) IGA, 24,3 процента – из Model 1(B), 10,7 процентов – из Model 2.

Число юрисдикций, принявших стандарт CRS, предусматривающий ежегодный автоматический обмен информацией между странами, на данный момент составляет 100. Из этих 100 юрисдикций 56 совершат автоматический обмен финансовой информацией с сентября 2017 года, 40 – с сентября 2018 года, и еще 4 должны подтвердить дату их информационного обмена. Среди стран BRIC количество учреждений, получивших GIIN, увеличилось с 9 007 до 9 264. В Бразилии число увеличилось с 5 709 до 5 832, в Китае – с 1 082 до 1 116, в Индии с 910 до 915.

Глобальная статистика регистраций GIIN с 2014 по 2016 года:

Июнь 2014 77 354
Июль 82 994
Август 95 239
Сентябрь 99 861
Октябрь 104 344
Ноябрь 116 104
Декабрь 122 881
Январь 2015 147 043
Февраль 153 797
Март 156 276
Апрель 160 010
Май 162 610
Июнь 165 461
Июль 168 239
Август 171 109
Сентябрь 173 346
Октябрь 175 543
Ноябрь 177 147
Декабрь 178 870
Январь 2016 182 649

Что такое LEI

Для читателей, которые не знакомы с LEI, Legal Entity Identifier – это международный уникальный код, присваиваемый юридическому лицу в согласии с международным стандартом ISO 17442 и используемый при проведении операций и отчетности на финансовых рынках. Эта система была предложена советом по финансовой стабильности, группой представителей главных банков и министров финансов ведущих экономик мира после кризиса в 2008 году. Нормативное регулирование присвоения кодов и контроль над поддержанием системы идентификации юридических лиц (Global LEI System, GLEIS) осуществляет Regulatory Oversight Committee (ROC), который был создан при Совете по финансовой стабильности (Financial Stability Board).

Структура и преимущества использования LEI

Использование кода LEI обеспечивает:

  • Минимизацию вероятности ошибок при проведении транзакций.
  • Однозначное идентифицирование эмитентов, контрагентов и других участников финансовых рынков.
  • Упрощение процедуры по предоставлению отчетности регуляторам рынка.

Код LEI состоит из 20 символов, из которых:

  • 1-4 символы – это префикс Локального операционного подразделения (LOU);
  • 5 и 6 – резервные символы;
  • 7-18 символы – это присвоенный юридическому лицу код;
  • 19 и 20 – контрольные символы.

Информация, заключающаяся в коде LEI, подразумевает:

  • фирменное наименование юридического лица, зарегистрированного в официальных реестрах;
  • зарегистрированный адрес юридического лица;
  • страну формирования;
  • дату первого присвоения LEI, дату последнего обновления информации LEI и дату истечения срока действия, если это имеется.

Система LEI и трасты

GLEIF разработало отличную систему, где каждому «юридическому лицу» нужно будет зарегистрироваться и получить уникальный идентификационный номер, прежде чем торговать на финансовых рынках. Но, как быть трастам, которые не являются юридическими лицами?

Хотя чтобы получить номер LEI нужно заплатить (в Великобритании, к примеру, 100 GBP), орган, выдающий номера, должен узнать всю информацию из открытых источников об учреждении, которое желает получить LEI. Если он не может подтвердить реквизиты, значит, не может выдать номер, и компания не сможет торговать на финансовых рынках, даже если действует через третье лицо. Это все понятно и выполнимо в отношении юридических лиц, но как быть трастам, которые, как правило, не имеют общедоступной информации, без которой они не смогут получить LEI? На Лондонской фондовой бирже уже признали эту проблему и ищут руководства у собственного регулятора Financial Conduct Authority.

Многие финансовые учреждения уже имеют LEI и в 2017 году вступят в силу новые правила, после которых LEI должны будут иметь все инвестора на финансовых рынках. В этой ситуации, по-видимому, случайно, трасты – один из наиболее распространенных инструментов для инвестиций, окажется под запретом для участия на финансовых рынках.

Некоторые называют это беспорядком, но, остается надеяться, что в течение ближайших месяцев этот вопрос будет решаться.

По всем вопросам налогового планирования, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info. Ни одна структура не может обойтись без достойного оффшорного или иностранного счета, которым мы также сможем обеспечить ваш бизнес.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info: