Согласно информации с блога Wolters Kluwer, в настоящее время более 416 000 финансовых учреждений зарегистрированы в соответствии с системой для регистрации идентификаторов юридических лиц (Legal Entity Identifiers, LEI), созданной для выявления любых финансовых операций юридического лица в любой юрисдикции с целью повышения сотрудничества и сокращения числа рисков.
Интересно отметить, что финансовых учреждений с LEI на данный момент зарегистрировано намного больше, чем с GIIN (Global Impact Investing Network), созданного в соответствии с американским Законом о налогообложении иностранных счетов (FATCA). По состоянию на январь 2016 года FATCA GIIN насчитывает 182 649 регистраций из 226 стран. В течение 2014 года (первого года действия этого нововведения) было зарегистрировано 147 043 финансовых учреждения, значит за 2015 год, было всего 35 606 новых регистраций.
В свою же очередь в системе LEI за 2015 год зарегистрировалось 80 761 учреждение, что в два раза больше, чем в FATCA GIIN. По состоянию на 16 января 2016 года уникальный идентификатор LEI получили 416 577 учреждения.
Наибольшее число регистраций LEI наблюдается в США (101 566 финансовых учреждений), после идет Германия с 43 230 финансовыми учреждениями, далее Франция (28 019 регистраций) и Великобритания (23 418 регистраций). Число регистраций FATCA GIIN в этих странах следующее: США – 955, Германия – 2390, Франция – 5 236, Великобритания – 24 946. Из регистраций FATCA GIIN 2015 года 60,3 процента были из юрисдикций Model 1(A) IGA, 24,3 процента – из Model 1(B), 10,7 процентов – из Model 2.
Число юрисдикций, принявших стандарт CRS, предусматривающий ежегодный автоматический обмен информацией между странами, на данный момент составляет 100. Из этих 100 юрисдикций 56 совершат автоматический обмен финансовой информацией с сентября 2017 года, 40 – с сентября 2018 года, и еще 4 должны подтвердить дату их информационного обмена. Среди стран BRIC количество учреждений, получивших GIIN, увеличилось с 9 007 до 9 264. В Бразилии число увеличилось с 5 709 до 5 832, в Китае – с 1 082 до 1 116, в Индии с 910 до 915.
Глобальная статистика регистраций GIIN с 2014 по 2016 года:
| Июнь 2014 | 77 354 |
| Июль | 82 994 |
| Август | 95 239 |
| Сентябрь | 99 861 |
| Октябрь | 104 344 |
| Ноябрь | 116 104 |
| Декабрь | 122 881 |
| Январь 2015 | 147 043 |
| Февраль | 153 797 |
| Март | 156 276 |
| Апрель | 160 010 |
| Май | 162 610 |
| Июнь | 165 461 |
| Июль | 168 239 |
| Август | 171 109 |
| Сентябрь | 173 346 |
| Октябрь | 175 543 |
| Ноябрь | 177 147 |
| Декабрь | 178 870 |
| Январь 2016 | 182 649 |
Что такое LEI
Для читателей, которые не знакомы с LEI, Legal Entity Identifier – это международный уникальный код, присваиваемый юридическому лицу в согласии с международным стандартом ISO 17442 и используемый при проведении операций и отчетности на финансовых рынках. Эта система была предложена советом по финансовой стабильности, группой представителей главных банков и министров финансов ведущих экономик мира после кризиса в 2008 году. Нормативное регулирование присвоения кодов и контроль над поддержанием системы идентификации юридических лиц (Global LEI System, GLEIS) осуществляет Regulatory Oversight Committee (ROC), который был создан при Совете по финансовой стабильности (Financial Stability Board).
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Структура и преимущества использования LEI
Использование кода LEI обеспечивает:
- Минимизацию вероятности ошибок при проведении транзакций.
- Однозначное идентифицирование эмитентов, контрагентов и других участников финансовых рынков.
- Упрощение процедуры по предоставлению отчетности регуляторам рынка.
Код LEI состоит из 20 символов, из которых:
- 1-4 символы – это префикс Локального операционного подразделения (LOU);
- 5 и 6 – резервные символы;
- 7-18 символы – это присвоенный юридическому лицу код;
- 19 и 20 – контрольные символы.
Информация, заключающаяся в коде LEI, подразумевает:
- фирменное наименование юридического лица, зарегистрированного в официальных реестрах;
- зарегистрированный адрес юридического лица;
- страну формирования;
- дату первого присвоения LEI, дату последнего обновления информации LEI и дату истечения срока действия, если это имеется.
Система LEI и трасты
GLEIF разработало отличную систему, где каждому «юридическому лицу» нужно будет зарегистрироваться и получить уникальный идентификационный номер, прежде чем торговать на финансовых рынках. Но, как быть трастам, которые не являются юридическими лицами?
Хотя чтобы получить номер LEI нужно заплатить (в Великобритании, к примеру, 100 GBP), орган, выдающий номера, должен узнать всю информацию из открытых источников об учреждении, которое желает получить LEI. Если он не может подтвердить реквизиты, значит, не может выдать номер, и компания не сможет торговать на финансовых рынках, даже если действует через третье лицо. Это все понятно и выполнимо в отношении юридических лиц, но как быть трастам, которые, как правило, не имеют общедоступной информации, без которой они не смогут получить LEI? На Лондонской фондовой бирже уже признали эту проблему и ищут руководства у собственного регулятора Financial Conduct Authority.
Многие финансовые учреждения уже имеют LEI и в 2017 году вступят в силу новые правила, после которых LEI должны будут иметь все инвестора на финансовых рынках. В этой ситуации, по-видимому, случайно, трасты – один из наиболее распространенных инструментов для инвестиций, окажется под запретом для участия на финансовых рынках.
Некоторые называют это беспорядком, но, остается надеяться, что в течение ближайших месяцев этот вопрос будет решаться.
По всем вопросам налогового планирования, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info. Ни одна структура не может обойтись без достойного оффшорного или иностранного счета, которым мы также сможем обеспечить ваш бизнес.
