Являются ли оффшорные счета безналоговыми — правовой режим

Если вы открыли оффшорный счёт, освобождаетесь ли вы от налогов? Сам по себе счёт не даёт такого права, но если подключить другие инструменты, то снизить или даже избавиться от налоговой нагрузки вполне возможно. И это будет совершенно легально.

«Спрятать деньги», «уйти в тень» и прочие неправильные слова и выражения

До сих пор существует мнение, что если открыть оффшорный счёт, то автоматически можно скрыться от налоговых органов, бывших супругов и любопытных журналистов с мошенниками. И если от мошенников, журналистов и прочих действительно можно защитить ваши финансовые данные с помощью иностранных банков, то налоговые органы будут в курсе ваших счетов.

Дело в том, что на сегодняшний день практически все страны подключились к той или иной форме обмена информацией в автоматическом или полуавтоматическом режиме. Это может быть FATCA (закон, обязывающий все банки мира сообщать о вкладах американцев), CRS (Стандарт обмена информацией) или двусторонние соглашения между странами. В любом случае шанс, что кому-то удастся спрятаться и уклониться от налогов, минимален.

Не говоря уже о том, что это наказуемое деяние, последствия которого могут быть крайне масштабными: от заморозки счетов и штрафов до уголовного преследования и тюремного заключения, в зависимости от страны, в которой вы являетесь налоговым резидентом.

Просто открыть оффшорный счёт и сделать его безналоговым — невозможно. Это иллюзия.

Тем более, что банковской тайны также больше нет. По крайней мере, в том понимании, что банкир никогда и никому не скажет, кому принадлежит счёт и сколько на нём средств. Налоговой — скажет, причём сам. Но хотя бы от посторонних людей (журналистов, бывших супругов) современная банковская тайна, которая ещё осталась, защищает.

Вот, например, несколько стран, где возможно открыть оффшорный счёт.

Незаконный оффшорный счёт, отмывание денег и другие устаревшие мифы

Другая крайность — попытка обвинять оффшорные счета (или иностранные) в незаконности, уходе от налогов, финансировании преступности. В самом по себе счете в оффшоре нет ничего противозаконного. Это обычный инструмент для финансового планирования, который используют частные лица и компании по всей планете.

Как сказано выше, само по себе наличие счёта не даёт вам каких-то конкретных налоговых послаблений. Они появляются исходя из вашего налогового резидентства, гражданства, места регистрации компании.

Это значит, что использовать оффшорный счёт вы можете по своему усмотрению в рамках законов. Тем более после того, как оплатили необходимые налоги.

Открыть безналоговый оффшорный счёт для компании

Проще всего дела обстоят с компаниями. Если ваш бизнес не привязан к конкретному физическому месту, такому как завод или оффлайн-магазин, у вас есть возможность зарегистрировать компанию в любой подходящей для вас юрисдикции. Например, в такой, в которой нет налога на доход и прирост капитала. К таковым можно отнести Невис, Маршалловы Острова. Если интересуют более уважаемые юрисдикции, то обратите внимание на Дэлавер, Неваду и Вайоминг в США, а также на партнёрства в Канаде.

После регистрации вы открываете счёт в подходящем оффшоре и получаете на него деньги. Компании не нужно платить лишние налоги, либо ставки могут быть значительно ниже, чем в вашей домашней юрисдикции. 

Если вы работаете в собственном бизнесе, то продолжаете платить себе зарплату. В этом случае вы платите социальные и подходные налоги для физических лиц, но это всё равно снижает затраты компании в целом.

К тому же есть страны, где налог на прибыль не платится до тех пор, пока она реинвестируется. А спустя несколько лет можно и дивиденды выплатить — налог на них зачастую ниже, чем на прибыль.

Вопрос ведения бухгалтерии для оффшорной компании лучше обсуждать со специалистами, и мы предлагаем соответствующую услугу.

Однако, чтобы ещё больше снизить нагрузку, можно самостоятельно поменять налоговое резидентство как владельцу компании или просто человеку, получающему доход.

Открыть безналоговый оффшорный счёт для физических лиц

Для того чтобы платить меньше налогов с доходов, которые вы получаете на свой оффшорный счёт, необходимо получить налоговое резидентство юрисдикции с низкими или нулевыми налогами.

Это самый простой способ оптимизации при открытии оффшорного счёта для физических лиц, при условии, что ваше гражданство такое позволяет.

Дело в том, что в большинстве стран мира (кроме двух, на самом деле) как только гражданин уезжает на постоянное местожительства за границу и получает статус налогового резидентства, он перестаёт платить налоги. Иными словами, если гражданин Мексики обосновался в Панаме, то он платит налоги в Панаме. Если гражданин Китая перебрался в Германию, то платит в Германии.

Однако и здесь есть нюансы.

Во-первых, США и Эритрея облагают налогами всех своих граждан, независимо от места проживания. Поэтому и существует закон FATCA, обязывающий банки отчитываться обо всех вкладах граждан США. 

Ослабление здесь только в том, что первые 100 000 USD дохода, полученные за границей, можно освободить от налогообложения. Сам по себе оффшорный счёт в этом не поможет, но если вы зарабатываете вне США, то можете немного снизить нагрузку.

Если такой меры вам недостаточно, можно отказаться от гражданства. Однако эта процедура не простая: ради налоговой льготы вам не позволят этого сделать — нужно иметь более весомую причину. Если у вас имеются уже серьёзные активы, то придётся заплатить exit tax.

С другой стороны, можно попробовать стать резидентом Пуэрто-Рико или Сент-Томаса — американских территорий со льготным налогообложением. В Пуэрто-Рико налог на доход составит 5%, а на прирост капитала — 0%.

Во-вторых, есть страны, которые не позволяют сразу передислоцироваться в низконалоговые юрисдикции (вводят допналоги и ограничения). В этом случае рекомендуется использовать двухшаговую схему: сначала стать резидентом другой высоконалоговой или «средненалоговой» юрисдикции, прожить в ней несколько лет, а затем уже переселяться в низконалоговую страну.

Например, немцы не могут взять и просто уехать в оффшор — им придётся продолжать платить налоги в Германии, плюс могут возникнуть дополнительные обязательства. Но можно перебраться в страну, которая входит в белый список. Проживая здесь, реструктурировать зависящие от Германии активы и двигаться дальше. 

Аналогичная ситуация складывается для граждан Франции.

В-третьих, существуют ещё и бюрократические препоны. В частности, необходимость получить сначала статус нерезидента, прежде чем перестать платить налоги. 

Например, если гражданин Канады решил просто переехать в другую страну, то он всё ещё остаётся обязанным платить в казну родины. Чтобы этого избежать, нужно доказать свой статус нерезидента в налоговой службе: переехать, получить налоговый статус в новой стране, предоставить документы в налоговую Канады, заполнить декларацию exit tax return и только после этого стать нерезидентом.

Аналогичные требования действуют в Южной Африке, Австралии и некоторых других странах.

Как открыть безналоговый оффшорный счёт?

Открыть оффшорный счёт возможно с личным визитом или удалённо — конкретное решение зависит от вашего гражданства и налогового резидентства. Счета открываются для физических лиц и для компаний.

Мы рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по подбору счёта. На ней мы исходим из ваших запросов и реалий рынка, предлагая варианты, которые дают максимальный шанс на успех.

После потребуется подготовить комплект документов: паспорт, заполненные правильно формы, доказательство легальности происхождения средств.

Затем банк рассмотрит вашу заявку и примет решение. В случае положительного решения вы получите оффшорный счёт.

Далее (или до этого) вы сможете заняться вопросами смены налогового резидентства. Мы помогаем получить ВНЖ, ПМЖ и гражданства многих стран, в том числе с последующим получением налогового статуса. 

Узнать больше о ваших возможностях и записаться на консультацию можно по адресу: info@offshore-pro.info.