Совет Федерации 18 июля 2012 г. вносит поправки в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Суть – установление штрафов для резидентов Российской Федерации, которые не предоставили информацию об иностранном счете (счетах) в иностранных банках (которые находятся в странах за пределами Российской Федерации) в налоговые органы страны.
Законом предполагается введение новой редакции статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Данное требование также применимо к закрытию таких счетов в банках за пределами РФ, а также изменению реквизитов счета.
Если резидент Российской Федерации:
— не уведомил налоговую РФ об открытии иностранного банковского счета;
— не уведомил налоговую РФ о закрытии иностранного банковского счета;
— не уведомил налоговую РФ об изменении реквизитов иностранного банковского счета.
Предполагается уплата штрафа в размере для:
— граждан РФ: 4000 – 5000 российских рублей;
— должностных лиц РФ: 40 000 – 50 000 российских рублей;
— юридических лиц: от 800 000 – до 1 000 000 российских рублей.
Предлагаю вам прочитать мою статью, в которой я изложила анализ текущего законодательства Российской Федерации:
«Перевод валюты из российского банка в зарубежный. Тарифы некоторых наших рекомендованных банков»
Действующий Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» гласит:
Резидент Российской Федерации должен информировать налоговые органы РФ об изменениях реквизитов счетов, открытых в иностранных банках государств, которые являются членами ОЭСР — Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
При этом по законодательству граждане России могут покупать акции иностранных компаний (оншорных и оффшорных) без ограничений. Такая иностранная компания может работать и получать прибыль.
Когда есть выплаты от компании непосредственно физическому лицу, эти (и только эти) выплаты являются доходом физического лица и подлежат декларированию.
Далее, статья 193 УК РФ гласит:
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает тридцать миллионов рублей.
Эта статья относится к организациям — налоговым резидентам Российской Федерации.
На нерезидентов ее действие не может распространяться. Более того, о декларировании компаний, зарегистрированных резидентами РФ за границей, в законодательстве ничего на данный момент не сказано.
Также обратим внимание на то обстоятельство, что граждане России могут открывать личные счета только в «банках государств, которые являются членами ОЭСР — Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). На сегодняшний день список ограничен следующими странами:
Как видите, популярные у россиян Кипр, Латвия, ОАЭ в список разрешенных стран не вошли. Зато в него вошли только набирающие популярность Гонконг и Сингапур. Из близких к России стран «правильно» иметь личный счет в Эстонии или Венгрии.
Впрочем, иностранная компания, владельцем которой является резидент Российской Федерации, может иметь банковский счет в любой стране, банки которой работают с иностранными компаниями.
Если говорить о практических выводах, то впервые в российском законодательстве прозвучало в явном виде наказание за то, что резиденты России не уведомили налоговую службу об открытых за границей счетах. Правда, суммы штрафов для физических лиц не очень большие, следовательно, массовой волны деклараций ждать не приходится.
В то же время, само по себе наличие наказания за нарушение приведет к тому, что все больше людей станут задумываться над своими действиями и… открывать оффшорные компании вместо личных счетов.
Вот так «борцы с оффшорами» в очередной раз простимулировали развитие оффшорной индустрии.
По любым вопросам просим Вас обращаться по электронному адресу info@offshore-pro.info.
«Где лучше зарегистрировать, купить или открыть оффшор?»
«Есть ли риск привлечения к уголовной ответственности за наличие у меня оффшора?»
Мы всегда вовремя информируем наших читателей о всех новостях, которые оказывают влияние на их бизнес. Становитесь подписчиками блога и получайте важнейшие статьи по электронной почте.
Если вам нравится наша работа, прошу нажать на кнопочки внизу блога и поддержать нас в социальных сетях.