Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327
Налогообложение сбережений в Европейских банках

Налогообложение сбережений в Европейских банках для владельцев ВНЖ и ПМЖ в Европейской Союзе

Оформление ВНЖ в Латвии, Литве и Эстонии, а также в Австрии и Испании интересует многих граждан РФ, РБ и других постсоветских государств. Поэтому я хотела поговорить о получения Европейского ВНЖ и ПМЖ для ваших европейских и оффшорных личных банковских счетов. При выборе Европейской страны для ВНЖ и ПМЖ, Мы думаем больше о свободных передвижениях по Шенгену, чем о налоговых последствиях становления резидентом Евросоюза для ваших сбережений, уже выведенных за границу или в оффшор. Эта статья нужна для того, чтобы составить стратегию удержания налога на сбережения с ваших оффшорных и иностранных банковских счетов, который может доходить до 35%, когда Вы станете резидентом одной из стран Евросоюза.

Налогообложение сбережений в Европейских банках

Если Вы уже ознакомились ранее с вопросами нашей бесплатной консультации по выбору иностранного банковского счета, то заметили, что в одном из вопросов мы спрашиваем, собираетесь ли Вы менять страну ПМЖ. При выборе банковского счета, особенно личного банковского счета, открываемого на физическое лицо в Европе, важно получить ответ на этот вопрос.

Все дело в директиве о налогообложении сбережений ЕС, которая, пока Вы не являлись резидентом одной из стран Евросоюза, не имела к Вам никакого отношения. Но как только Вы получаете статус резидента ЕС, то сталкиваетесь с директивой о налогообложении сбережений Евросоюза.

Данная директива применяется с 2005 г. к физическим лицам – законным резидентам любой страны члена Евросоюза, получающим процентный доход со сбережений в любой форме, депозитных счетов в банках и пр. В настоящее время Директива не относится к процентному доходу, выплачиваемому компаниям, в том числе и оффшорным компаниям. Поэтому, если у Вас до этого был личный счет в Швейцарии или Андорре и Вы получаете ВНЖ в Латвии или Литве, Вы открываете счет в Андорре на Невис ООО или счет в Швейцарии на Гонконгскую, Сингапурскую или любую Европейскую компанию.

Когда Вы получите гражданство одной из стран ЕС и будете жить за пределами Евросоюза, директива о сбережениях не будет применятся по отношению к вашим сбережениям ( если Вы вовремя проконтролируете банк о смене юрисдикции постоянного проживания).

Но если Вы гражданин России или Украины с латвийским и литовским ВНЖ и личными счетами на Кипре или в той же Латвии, и даже в банке на БВО, Вы попадаете под налоговые ставки директивы о сбережениях Евросоюза.

Почему банки БВО? Естественно , директива о сбережениях применяется только к резидентам стран ЕС, но Британские Виргинские острова, Ангилья, острова Теркс и Кайкос, Каймановы острова, остров Мэн и Нормандские острова являются территориями, зависимыми от Великобритании и согласились участвовать в сборе налогов с резидентов Евросоюза согласно Европейской директиве о налогообложении сбережений. Именно поэтому, если кто-то из моих клиентов хочет открыть личный счет на БВО, я очень внимательно переспрашиваю, нет ли намерений получать европейское гражданство через инвестиции.

Легальный способ «уйти» от налога на сбережения – открыть корпоративный счет в том самом банке, где Вы ранее имели личный банковский счет. Если Вы открыли банковский счет до того, как стать резидентом ЕС, и не предоставили банку информации о том, что стали резидентом Евросоюза, то Вы делаете это на свой страх и риск. Будьте внимательны, чтобы дезинформация Европейского банка не обошлась в итоге втридорога и Вы не лишились бы возможности получить европейское гражданство за сокрытие информации о иностранных банковских счетах. Во многих странах ЕС подобное сокрытие карается крупным административным штрафом. Если Вы получили ВНЖ в Латвии и у Вас личный номерной счет в Андорре, то сокрытие еще имеет некоторый смысл и логику, но если счет в той же Прибалтике – логики в сокрытии факта обладания счетом гораздо меньше. Главное — не столкнуться с автоматическим вычетом налога неожиданно для себя. Дело в том, что некоторые банки вычитают данный налог автоматически. Если Вы получите ВНЖ в Латвии и будете открывать банковский счет в Латвии, как резидент в Латвии, то в форме открытия счета Вам придется поставить галочку, что Вы согласны с автоматическими вычетами данного налога.

Большинство стран Евросоюза просто предоставляют отчеты на проценты от сбережений, выплачиваемых гражданам и резидентам других стран ЕС. Например, если резидент Литвы откроет банковский счет в Италии, то Италия проинформирует Литву о выплаченных процентах. Таким образом, налоговые органы Литвы узнают о факте владения счетом в Италии конкретного резидента Литвы и о суммах на счету. Если у страны есть законодательство о соблюдении банковской тайны, как в Австрии, Швейцарии, Андорре, Бельгии, Швейцарии, Люксембурге, Лихтенштейне и прочее. Для этих стран автоматическое раскрытие информации не мыслимо. Но директиву Евросоюза нарушить также немыслимо. Поэтому, банки таких стран удерживают у резидентов ЕС налог на сбережения в 35% автоматически. Банки нормандских островов, острова Мэн, Андорры, Монако, Лихтенштейна и Сан Марино были вынуждены согласится автоматически удерживать налог в 35%. Налоги вычитаются и платятся, но информация о том, чьи это налоги – не раскрывается.

Банк платит общую сумму налоговому органу своей страны с указанием какую часть суммы какой стране перечислить, что налоговый орган и делает, забирая себе 25% за труды.

Интересно, что из классических оффшорных зон БВО также выбрали вариант автоматического удержания налога, а вот Ангилья и Каймановы острова – обмен информацией. Поэтому компании на Ангилье и Каймановых островах резидентам ЕС подходят, а вот личные банковские счета – нет.

Я очень рекомендую проконсультироваться и реструктуризировать свои иностранные банковские счета для получения ВНЖ и ПМЖ в Евросоюзе. Не проконсультировавшись с профессионалом, Вы никогда не узнаете от банка какой страны ждать подвоха и вычета 35% из заработанного на хранении и преумножении иностранным банком вашего капитала.

Таблица стран, в которых действует директива о налогообложении сбережений Евросоюза:

ЮрисдикцияСтатус относительно ЕС
[1] – независимый;
[2] – зависимая территория
[3] – член Евросоюза
Применяемый режимПримечания
Андорра[1]Удержание налогаПод совместным контролем Франции и Испании
Ангилья[2] (Великобритания)Обмен информацией 
Аруба[2] (Нидерланды)Обмен информацией 
Австрия[3]Удержание налога (15%)Обмен информацией к 2009 г.
Багамские острова[1] Не охвачен ДНС
Бельгия[3]Удержание налога (15%)Обмен информацией к 2009 г.
Бермудские острова[2] (Великобритания)Вне режима ДНССлучайно пропущены в списке ЕС
Британские Виргинские острова[2] (Великобритания)Удержание налога (15%) 
Болгария[3]Обмен информацией 
Каймановы острова[2] (Великобритания)Обмен информацией 
Кипр[3]Обмен информацией 
Чешская республика[3]Обмен информацией 
Дания[3]Обмен информацией 
Эстония[3]Обмен информацией 
Финляндия[3]Обмен информацией 
Франция[3]Обмен информацией 
Германия[3]Обмен информацией 
ГибралтарКолония (Великобритании)Обмен информацией 
Греция[3]Обмен информацией 
Гернси[2] (Великобритания)Удержание налога (15%)Известен как «удерживаемый налог»; клиент может факультативно выбрать режим обмена информацией
Венгрия[3]Обмен информацией 
Ирландия[3]Обмен информацией 
Остров Мэн[2] (Великобритания)Удержание налога (15%)Известен как «удерживаемый налог»; клиент может факультативно выбрать режим обмена информацией
Италия[3]Обмен информацией 
Джерси[2] (Великобритания)Удержание налога (15%)Известен как «удерживаемый налог»; клиент может факультативно выбрать режим обмена информацией
Латвия[3]Обмен информацией 
Лихтенштейн[1], но следует примеру ШвейцарииУдержание налога (15%) 
Литва[3]Обмен информацией 
Люксембург[3]Удержание налога (15%)Обмен информацией к 2009 г.
Мадейра[3]Обмен информацией 
Мальта[3]Обмен информацией 
Монако[1], но следует за ФранциейОбмен информацией 
Монтсерра[2] (Великобритания)Обмен информацией 
Нидерланды[3]Обмен информацией 
Польша[3]Обмен информацией 
Португалия[3]Обмен информацией 
Румыния[3]Обмен информацией 
Сан-Марино[3]Обмен информацией 
Словакия[3]Обмен информацией 
Словения[3]Обмен информацией 
Испания[3]Обмен информацией 
Швеция[3]Обмен информацией 
ШвейцарияАффилиирована, но является государством-членом ЕСУдержание налога (15%) 
Острова Теркс и Кайкос[2] (Великобритания)Удержание налога (15%) 
Соединенное Королевство[3]Обмен информациейПосле BREXIT статус Великобритании требует уточнения

Ждём ваш запрос на индивидуальную консультацию!

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.