Великобритания, несмотря на достаточно высокий уровень прозрачности своих компаний, еще в 2013 году пожелала стать пример показательным членом G20 и интегрировать открытый реестр бенефициарного владения английских компаний. Насколько амбициозно не звучало это заявление в октябре 2013 года из уст Дэвида Камерона, уже весной этого года открытый реестр бенефициарного владения Великобритании, будет запущен.
Неотъемлемая часть создания Реестра – это выявление бенефициарного владельца каждой английской компании или определение лиц выполняющих весомый контроль в компании. С целью достижения данной цели, Объединённое королевство приняло законодательные поправки (раздел 81, Приложение 3 из Закона о коммерческих предприятиях малого бизнеса и занятости от 2015) требующие английские компании вести собственный реестр бенефициарного владения или лиц осуществляющих контроль над Английскими компаниями, информация в котором будет публичной. Данный реестр будет наименован «Реестр PSC» — Реестр лиц выполняющих значимый контроль.
Открытый реестр бенефициарного владения Великобритании – от задумки до реализации
Кто такие лица выполняющие значимый контроль?
В соответствии с законодательными поправками, лицами, выполняющими значимый контроль в английских компаниях, являются лица, которые соответствуют хотя бы одной из ниже перечисленных характеристик:
- Индивид владеет напрямую или косвенно более 25% акций или правом голоса в английской компании;
- Индивид может назначить или снять с должности большинство членов Совета директоров английской компании напрямую или косвенно;
- Индивид осуществляет или имеет право осуществлять «весомое влияние или контроль» над компанией;
- Трасти или траст, который соответствует одной из выше перечисленных характеристик при выполнении своих обязанностей трасти относительно английской компании; или
- Лица, что могут осуществлять или имеют право на осуществления существенное влияния или контроля над деятельностью траста.
Какие английские компании попадают под законодательные поправки?
По законодательство попадают:
- Частные компании Великобритании;
- Не котирующиеся компании Великобритании;
- Гарантийные компании Великобритании;
- Неограниченные компании Великобритании;
Закон не упоминает партнерства с ограниченной ответственностью (UK LLP), но практически гарантированно, что данные компании также будут должны подавать информацию о бенефициарах в открытый реестр.
Что будет в реестре?
Реестр бенефициарного владения будет запущен в апреле 2016 года по адресу своего регистрационного офиса или по другому заранее указанному адресу в Великобритании.
Начиная с июня 2016 года компании должны начать подачу информации в Реестр компании Великобритании (UK Companies House).
Компании обязаны предоставить уведомление в Реестр компаний о том, где находится/ хранится реестр бенефициарного владения компанией для осуществления проверки при необходимости, а также Реестр компаний должен быть проинформирован о любых изменениях в английской компании касательно бенефициарного владения. Исключением является, если английская компания на протяжении всего своего существования имела доступный реестр бенефициарного владения для проверки по своему регистрационному адресу. Реестр PSC должен быть доступен для проверки любым лицом.
Запросить копию или часть данных реестра бенефициаров может любое лицо за определенную плату.
Альтернативой владению и ведению собственного реестра бенефициарного владения по своему регистрационному или другому адресу, может быть выбрано хранение данных Реестра PSC в Реестре компаний в рамках «центрального реестра». Центральный реестр открыт для проверки данных в режиме онлайн.
Реестр PSC будет содержать следующую информацию относительно лиц осуществляющих значимый контроль:
- ИФО;
- Страну проживания;
- Национальность;
- Дату, когда лицо стало PSC;
- Форма и способ получения выгоды;
Адрес проживания и дата рождения должны быть обязательно представлены, НО данная информация НЕ будет доступна публично.
Подача запроса в Реестр PSC
Лицо желающее получить право на изучение информации или получить копию по компании из Реестра PSC должно подать заявку в Реестр компаний содержащую следующую информацию:
- От частного лица – ИФО и адрес проживания;
- От юридического лица – наименование, и адрес лица отвечающего за подачу запроса от имени организации;
- Цель получения информации;
- Будет ли информация раскрыта третьим лицам помимо заявителя;
- Если третье лицо будет частным, необходимо указать его ИФО и адрес;
- Цель получения информации третьим лицом;
Необходимость подачи ответа на запрос от Реестра PSC
Если компания получает запрос на проверку или получение копии её реестра PSC, она должна в течение 5 рабочих дней: выполнить запрос или обратиться в суд.
Если компания выбирает подать заявление в суд, она должна оповестить об этом лицо подавшее заявку.
Если суд признает, что заявка на получение информации не имеет «походящей цели», компания может не выполнять запрос на предоставление информации или копии своего бенефициарного реестра. Также судебные издержки будет оплачивать лицо подавшее запрос на предоставление информации по реестру. Однако если суд не поддержал иск компании, компания сразу после вынесения решения суда обязана предоставить информацию по реестру бенефициаров лицу подавшему заявку.
Компания и каждый её офицер несёт криминальную ответственность, если при получении запроса на проверку или получение копии по реестру бенефициаров, компания отказала заявителю без соответствующего судебного постановления.
Отказ выполнения требований по реестру бенефициаров
Каждая английская компания, что попадает под поправки, обязана определить соответствующих лиц выполняющих значимый контроль в компании и предпринять все необходимые меры, чтобы информация в реестре была актуальной. При необходимости, компании могут рассылать уведомления лицам, которые, по их мнению, являются PSC. И лица, получившие данное уведомление имеют 1 месяц для выполнения своих обязательств.
Также закон распространяется на лиц, которые предполагают или должны знать, что они являются PSC (независимо от того, получили они об этом уведомление или нет) относительно подачи информации о себе в компанию. Несоблюдение данных требований может привести к криминальной ответственности для лиц представляющих компанию, директоров и для PSC.
Чего ожидать в ближайшее время?
Итак, к апрелю 2016 года все вышеупомянутые английские компании обязаны определить лиц осуществляющих весомый контроль и создать собственный реестр PSC. Лица, которые беспокоятся о собственной конфиденциальности, должны освободить себя от весомого контроля в английских компаниях до апреля этого года.
Избавить себя от PSC существует несколько вариантов, например, перестать осуществлять весомый контроль над английскими компаниями, как бенефициарный владелец через использование траста, или разделить акции уставного капитала нескольким бенефициарным владельцам, чтобы у каждого было менее 25%, или интегрировать определенные договоренности. Если же ни один из выше представленных способов вам не подходит, единственным вариантом будет закрытие английской компании до апреля этого года.
Для получения детальной консультации по вопросам налогового планирования с использованием английских компаний и других механизмов оффшорного мира, предлагаем вам обратиться по электронной почте info@offshore-pro.info. Также для диверсификации валютных рисков мы предлагает бесплатную консультацию по открытию иностранных банковских счетов.
