Прозрачность в Великобритании: новый реестр лиц «со значительным контролем» над компаниями

Многие компании принимают решение переместить свой бизнес в Великобританию, рассматривая ее как идеальное место, позволяющее завоевать доверие со стороны партнеров, инвесторов, сотрудников и потребителей. Однако, надо быть готовым к тому, что в случае работы с данной юрисдикцией, сохранить конфиденциальность будет достаточно сложно.

Transparency-in-uk

Закон о малом бизнесе, предприятиях и занятости (SBEEA), принятый в 2015 году, внес значительные изменения в существующее законодательство Великобритании. Целью всех нововведений является увеличение прозрачности, в первую очередь, в отношении владения и управления компаниями. Одним из них является, например, запрет акций на предъявителя.

Еще один важный шаг по пути деофшоризации в сторону полной прозрачности – создание реестра лиц со значительным контролем над компаниями (PSC). Разговоры об этом в Королевстве идут уже давно, к подобному шагу пытаются принудить и подконтрольные территории.

Закон должен вступить в силу с 1 января 2016 года. Пока в открытом доступе нет подробного «плана действий», однако он должен уже появиться 1 октября. Доступная на сегодняшний день информация дает основания полагать, что в реестр попадут только бенефициары, которые держат 25% акций или больше.

Кто является «лицом со значительным контролем над компанией»?

PSC (Person with Significant Control) – это физическое или юридическое лицо, которое отвечает хотя бы одному из следующих условий:

  • прямо или косвенно владеет более чем 25% акций;
  • прямо или косвенно владеет более чем 25% прав голоса;
  • прямо или косвенно имеет право назначать или смещать большинство членов совета директоров;
  • другим способом имеет право осуществлять или фактически оказывает существенное влияние или контроль; или
  • имеет право осуществлять или фактически оказывает существенное влияние или контроль над трастом или фирмой, которая не является юридическим лицом, и, в свою очередь, удовлетворяет любому из первых четырех условий.

Обязанности компаний

Со вступлением в силу закона, каждая компания Великобритании будет обязана принимать соответствующие меры для выявления каждого лица, имеющего, прямо или косвенно, значительный контроль над компанией. Компании должны вести собственный реестр таких лиц.

Закон будет применяться, например, для всех частных компаний, ограниченных акциями или гарантией. Из процесса консультаций следует, что требования будут распространены на другие формы, зарегистрированные в Регистрационной палате, например, товарищества с ограниченной ответственностью (LLP). К иностранным компаниям это не относится.

Нарушение этих положений со стороны должностных лиц компании будет расцениваться как уголовное преступление. Закон содержит подробные положения о том, какие шаги компания должна или может предпринять, чтобы получить соответствующие данные. Учитывая то, какие санкции применяются в случае нарушения, компании может быть лучше ошибиться в сторону осторожности, даже если это может привести к существенному увеличению объемов работы.

В случае присутствия траста в цепочке владения, бенефициарным собственником будет считаться трасти, но при определенных обстоятельствах, им может считаться и бенефициар.

Обязанности лиц со значительным контролем

Лицо, обладающее значительным контролем, также будет обязано уведомить компанию о своих интересах (или подтвердить свой интерес к компании). Нарушение является преступлением, а также может привести к потере прав в компании.

Компания может требовать от любого лица, которое, по ее мнению, знает личность лица, обладающего значительным контролем, обеспечить соответствующую информацию. Так как работники банков, бухгалтеры и юристы с большой долей вероятностью могут иметь соответствующую информацию, они могут столкнуться с многочисленными запросами такого характера. Отказ надлежащим образом ответить на подобный запрос будет считаться преступлением.

Право доступа и защита информации

Правительство Великобритании подтвердило, что центральный государственный реестр будет опубликован в открытом доступе.

Существуют основания для обращения в Регистрационную палату, для приостановки раскрытия любой информации в реестре PSC, если может быть продемонстрировано, например, что раскрытие подвергнет клиентов серьезному риску насилия или запугивания в связи с деятельностью компании.

Для того, чтобы защитить права человека, от любого желающего получить данные из реестра PSC требуется предоставить имя, адрес и цель использования полученной информации.

Такая информация, как адреса проживания и полная дата рождения всех PSC будет храниться только в реестре лиц со значительным контролем, но не будет раскрываться в центральном публичном реестре Регистрационной Палаты (хотя эта информация и будет доступна органам государственной власти и кредитным агентствам).

С января 2016 года можно будет предотвратить разглашение адреса проживания PSC для кредитных агентств (руководители компаний могут сделать это и в настоящее время) или полностью остановить публикацию информации в любом государственном реестре, как описано выше.

Таким образом, Великобритания шагает впереди планеты всей в плане действий по обеспечению прозрачности в области налогообложения и предпринимательской деятельности. Как это скажется на ее экономическом и финансовом положении – покажет время.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность