Долой конфиденциальность: реестр бенефициаров теперь доступен и в Гернси!

15 августа 2017 года в Гернси вступил в силу Закон о бенефициарном владении юридических лиц. Закон предусматривает создание в Гернси реестра бенефициаров, поэтому с 15 августа также начала свою работу соответствующая электронная служба с ограниченным доступом.

Юридические лица должны были предоставить необходимую информацию в реестр бенефициаров до 30 июня 2017 года. Изначально предполагалось, что реестр будет запущен 30 июня, однако Королевская санкция была получена только 25 июля 2017 года. В результате, начало работы реестра было перенесено на 15 августа.

Гернси все-таки будет обмениваться информацией о бенефициарах

Реестр бенефициаров юридических лиц в Гернси

В июле 2016 года власти Гернси объявили о намерении присоединиться к инициативе Большой пятерки и создать реестр бенефициаров. Затем были подписано двустороннее соглашение с Великобританией о взаимном обмене информацией реестров. В то же время, для широкой публики реестр является закрытым, доступ к нему есть лишь у компетентных органов.

С апреля по июль 2015 года в Гернси проводилась консультация по поводу создания централизованного реестра бенефициаров. Данные из реестра должны быть доступны, в том числе, и компетентным органам других стран для целей расследования, предотвращения и преследования правонарушений, сбора налогов, а также выполнения любых функций разведывательной службы.

Налоговая гавань Гернси для защиты благосостояния

Требования и сроки предоставления информации в реестр бенефициаров в Гернси

Несмотря на то, что фактически работа реестра началась позже, чем планировалось, другие сроки перенесены не были. Все новые компании должны будут выполнять новые правила, прописанные в законе, с 15 августа 2017 года. В свою очередь, уже зарегистрированные на этот момент юридические лица должны будут обеспечить свое соответствие правилам до 31 октября 2017 года (для компаний срок продлен до 28 февраля 2018 года). С 15 августа в электронном реестре бенефициаров в Гернси может зарегистрироваться любое юридическое лицо, для дальнейшего предоставления и обновления информации.

Юридические лица для целей нового закона — это:

  • Компании, зарегистрированные в Гернси;
  • Фонды, зарегистрированные в соответствии с законодательством Гернси;
  • Партнерства с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в соответствии с законодательством Гернси.

Любые изменения бенефициарного владения или контроля над юридическим лицом должны предоставляться в реестр в течение 21 дня с момента появления изменений.

MONEYVAL призывает Гернси увеличить штрафы за отмывание денег

Как определить бенефициара юридического лица в Гернси?

Для определения бенефициарного владельца юридического лица используется ступенчатая система из нескольких тестов.

  1. Тест: собственность. На этом этапе определяется конечный владелец юридического лица в Гернси. Пороговым значением является обладание 25% прав голоса или акций. Кроме того, владельцем считается лицо, имеющее право назначать или отстранять большинство членов правления компании. Если по этим признакам невозможно определить конечного владельца или агент-резидент имеет основания полагать, что конечным владельцем является другое лицо, применяется второй тест.
  2. Тест: контроль. Для выполнения второго теста обязательно предварительное выполнение первого теста, где выявляются лица, в чьей собственности находится юридическое лицо. Затем выявляется, у кого больше возможностей контроля над юридическим лицом. Бенефициарами могут быть лица, которые были выявлены в результате проведения как первого теста, так и второго.
  3. Тест: управление. Этот тест выполняется в том случае, если в ходе первых двух тестов бенефициары не были выявлены. В этом случае бенефициарами будут считаться все лица, занимающие должности высшего руководства.

В случае, если несколько лиц не считаются бенефициарами по отдельности, но вместе соответствуют всем признакам в рамках первого или второго теста, и между этими лицами существует соглашение о совместном применении их прав контроля или собственности, они также должны быть зарегистрированы в качестве бенефициаров юридического лица.

Реестр бенефициаров: теперь и в Швеции

Бенефициары трастов в Гернси

Если юридическое лицо контролируется фиксированным трастом, то агент-резидент должен определить бенефициаров этого траста. Бенефициары траста будут считаться бенефициарами соответствующего юридического лица.

Если юридическое лицо контролируется дискреционным трастом, процесс определения бенефициара становится более сложным. Бенефициаром может считаться трасти и владельцы трасти (в случае, если это компания), а также любое лицо, которое обладает полномочиями назначать или отстранять трасти, изменять или отзывать трастовый договор, принимать решения в отношении инвестирования имущества траста и распределения его средств.

Реестр бенефициаров в Великобритании: вступили в силу новые правила

Наказание за несоответствие

Наказание, предусмотренные за нарушение нового закона довольно серьезные. Если информация о бенефициаре не была предоставлена в нужные сроки, бенефициар может получить штраф до 20,000 GBP. В свою очередь, ответственный резидент-агент может получить тюремный срок вплоть до двух лет.


Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.