Несмотря на распространенное мнение о том, что банковская тайна в Швейцарии постепенно умирает, Индекс финансовой секретности, составленный неправительственной организацией Tax Justice Network, показывает, что Швейцария по-прежнему остается самой «скрытной» страной.
Индекс финансовой секретности публикуется раз в два года. В этом году он был опубликован в начале ноября. Как прежде, рейтинг самых скрытных стран мира в плане разглашения финансовой информации возглавляет Швейцария.
Индекс финансовой секретности является методом глубокого анализа уровня прозрачности различных юрисдикций по всему миру. Его главная цель – показать, что налоговыми гаванями могут быть не только далекие экзотические острова с малоразвитой экономикой, но и обеспеченные развитые страны. И Швейцария в этом списке – далеко не одинока.
Примечательно, что зачастую это те же страны, правительство которых громче всех кричит о необходимости борьбы с налоговыми уклонистами на законодательном уровне…в других юрисдикциях.
Так, например, США, которые «под знаменем» закона FATCA требуют полного раскрытия информации о своих налогоплательщиках со стороны других стран, сами занимают почетное третье место в рейтинге финансовой секретности. Соединенные Штаты, в качестве привлекательного места для супер-богатых лиц, желающих спрятать свои сбережения за завесой тайны, опережают в этом списке такие известные налоговые гавани как Сингапур, Каймановы острова, Люксембург.
Топ-50 стран с высокой финансовой секретностью
Для оценки различных стран с точки зрения финансовой секретности Tax Justice Network использует 15 различных показателей:
- Наличие банковской тайны
- Наличие реестра трастов
- Наличие у властей данных о бенефициарных владельцах компаний
- Наличие данных о бенефициарных владельцах компаний в открытом доступе
- Наличие данных о счетах компаний в открытом доступе
- Отчетность между странами
- Подходящая среда для обмена информацией
- Эффективность налогового администрирования
- Избегание содействия уклонению от уплаты налогов
- Наличие вредных юридических практик
- Соответствие рекомендациям FATF по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
- Автоматический обмен информацией
- Двусторонние соглашения
- Международные обязательства по достижению прозрачности
- Международное судебное сотрудничество
Эти показатели, как утверждают представители Tax Justice Network, предназначены для того, чтобы указать странам те направления, которые нуждаются в изменениях для достижения большей прозрачности.
Топ-50 стран с наивысшей финансовой секретностью в 2015 году выглядит так:
- Швейцария
- Гонконг
- США
- Сингапур
- Каймановы острова
- Люксембург
- Ливан
- Германия
- Бахрейн
- ОАЭ (Дубай)
- Специальный Административный район Макао
- Япония
- Панама
- Маршалловы Острова
- Великобритания
- Джерси
- Гернси
- Малайзия (Лабуан)
- Турция
- Китай
- БВО
- Барбадос
- Мавритания
- Австрия
- Багамские острова
- Бразилия
- Мальта
- Уругвай
- Канада
- Россия
- Франция
- Остров Мэн
- Либерия
- Бермудские острова
- Кипр
- Лихтенштейн
- Ирландия
- Бельгия
- Гватемала
- Израиль
- Нидерланды
- Чили
- Саудовская Аравия
- Австралия
- Индия
- Филиппины
- Вануату
- Гана
- Корея
- Виргинские острова (США)
Швейцария – лидер рейтинга финансовой секретности
Несмотря на то, что Швейцария пошла на некоторые уступки перед США и ЕС, ослабив банковскую тайну, степень общих изменений, по мнению представителей Tax Justice Network, остается малозаметной.
Критике подвергается, в том числе, избирательный подход, который Швейцария осуществляет при обмене информацией с разными странами. Например, при обмене информацией с США власти Швейцарии могут отступить от принципов банковской тайны, но со многими другими странами такой подход не действует.
Не улучшает репутацию Швейцарии как страны, открытой для прозрачного обмена финансовой информацией, и скандалы с участием женевского подразделения банка HSBC, футбольной ассоциации ФИФА, а также наличие специальных безналоговых зон (фрипортов) и преследование информаторов.
Люксембург в этот раз улучшил свои показатели прозрачности, опустившись на четыре позиции. Существует предположение, что этому способствовал уход с должности премьер-министра Жан-Клода Юнкера, которого называют «главным архитектором» современной секретной налоговой гавани.
Гонконг и Сингапур занимают высокие места в рейтинге, главным образом, потому, что отказываются принять Единый стандарт отчетности от ОЭСР и игнорируют любые формы обмена информацией.
