FATF: реальные бенефициарные собственники компаний должны быть раскрыты

7 марта 2022 г. FATF опубликовала заявление, касающееся поправок к Рекомендации 24 от 4 марта 2022 г. В указанных рекомендациях требуется от стран усилить меры для предотвращения неправомерного использования юридических лиц с целью отмывания денег или финансирования терроризма, а еще обеспечить наличие адекватной, точной и актуальной информации о бенефициарном владении и контроле над юридическими лицами.

FATF ужесточает контроль над бенефициарами

Поправки к Рекомендации 24 являются результатом двух раундов общественных консультаций. И это только первый шаг, который показывает, что странам необходимо сделать больше для внедрения действующих стандартов FATF. Они обязывают страны:

• адекватно оценивать риски и учитывать риски юридических лиц в своих странах;
• обеспечить своевременный доступ компетентных органов к актуальной и адекватной информации для идентификации бенефициарного собственника;
• обеспечить доступ государственным органам к информации о бенефициарной собственности юридических лиц в ходе государственных закупок;
• ужесточить контроль над юридическими лицами для предотвращения неправомерного использования акций на предъявителя и номинальных держателей;
• запретить выпуск новых акций на предъявителя и гарантий на акции на предъявителя, а также конвертацию или иммобилизацию существующих;
• установить более строгие требования к прозрачности для номинальных держателей.

Чтобы облегчить внедрение странами реестров бенефициарных владельцев, FATF также проанализирует растущий практический опыт внедрения реестров бенефициарных владельцев с целью выявления передового опыта и поддержки внедрения странами.

FATF сообщает, что также начнет процесс пересмотра своей методологии оценки новых обязательств. Параллельно FATF пересматривает Рекомендацию 25 о бенефициарном владении юридическими образованиями с целью обеспечения последовательности, где это уместно, и должным образом адаптированных стандартов бенефициарного права, а также беспрепятственного внедрения. В рамках поэтапного подхода FATF начнет оценку юрисдикций на предмет выполнения пересмотренных требований в начале следующего (пятого) раунда взаимных оценок.

Механизмы идентификации бенефициаров юридических лиц

Для обеспечения высокого уровня прозрачности юридических лиц FATF рекомендует странам обеспечить наличие механизмов, которые могут:

1. Определить и описать различные типы, формы и основные характеристики юридических лиц в стране.
2. Определить и описать процессы: (а) создания этих юридических лиц; и (б) получение и регистрация основной информации и информации о бенефициарном праве.
3. Сделать вышеуказанную информацию общедоступной.
4. Оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с различными типами юридических лиц, созданных в стране.

Базовые требования Рекомендаций 24

Чтобы определить, кто является бенефициарным владельцем компании, компетентным органам потребуется определенная базовая информация о компании, которая, как минимум, будет включать данные о:

1. структуре собственности;
2. контроле над компанией;
3. статусе и полномочиях компании, ее акционеров и ее директоров.

FATF требует, чтобы все компании, созданные в стране, были зарегистрированы в реестре компаний. В последнем должна содержатся следующая минимальная информация о юридическом лице/организации:

4. название компании, свидетельство о регистрации, правовая форма и статус, адрес зарегистрированного офиса, основные регулирующие полномочия (например, меморандум и устав), список директоров;
5. реестр акционеров или участников, с их именами и количество акций, принадлежащих каждому акционеру и категории акций (с описанием прав голоса).

Информация об акционерах/участниках должна обязательно храниться в зарегистрированном офисе компании либо в другом месте, которое должно быть указано в реестре компаний. Однако если компания или реестр компаний содержат информацию о бенефициарном праве, то реестр акционеров необязательно должен находиться в стране, при условии, что компания может предоставить эту информацию незамедлительно по запросу.

Обязательная информация о бенефициарном собственнике

Рекомендации 24 FATF обязывают руководство стран обеспечить наличие актуальной и достоверной информации о бенефициарных владельцах компаний. Для этого они могут использовать один из двух вариантов:

1. Информация о бенефициарном владении компанией должна размещаться в указанном месте в их стране.
2. Создать механизмы, позволяющие компетентному органу своевременно определить бенефициарного владельца компании.

Чтобы выполнить вышеуказанные пункты, FATF обязывает использовать один или сразу несколько механизмов:

• обязать компании или реестры компаний получать и хранить актуальную информацию о бенефициарной собственности компаний;
• требовать от компаний принимать разумные меры для получения и хранения актуальной информации о бенефициарной собственности компаний;
• использовать другие источники данных для получения информации о бенефициарах (корпоративные реестры, базы данных налоговых или других финансовых органов, базы фондовых бирж и т.д.).

Сотрудничество с корпоративными реестрами

Независимо от выбранного способа раскрытия информации о бенефициарном собственнике, страны обязаны обеспечить максимальный уровень сотрудничества между юридическими лицами/организациями и компетентными органами. Оно должно предусматривать:

• требование, чтобы одно или несколько физических лиц, проживающих в стране, были уполномочены компанией и подотчетны компетентным органам для предоставления всей основной информации и доступной информации о бенефициарном праве, а также для оказания дополнительной помощи властям;
• нефинансовые организации и профессии (провайдеры финансовых услуг, нотариусы, реестры недвижимости и т.д.) обязаны предоставлять информацию о бенефициарном праве и оказывать дополнительную помощь властям;
• другие меры, обеспечивающие эффективное сотрудничество между компаниями и корпоративным реестром.

Хранение информации о бенефициарном собственнике

Все лица, органы и организации, а также сама компания (или ее администраторы, ликвидаторы или другие лица, участвующие в роспуске компании), должны хранить информацию и записи в течение не менее 5 лет после даты когда компания распускается или иным образом прекращает свое существование, или через 5 лет после даты, когда компания перестает быть клиентом профессионального посредника или финансового учреждения.

Борьба с непрозрачностью информации о бенефициарных собственниках

FATF обязывает страны принять меры для предотвращения неправомерного использования акций на предъявителя и варрантов на акции на предъявителя. Для этого предлагается:

• их полностью запретить;
• конвертировать их в именные акции или в варранты на акции;
• запретить их передачу другим лицам установив требование хранить акций в регулируемом финансовом учреждении или профессиональном посреднике;
• установить требование к акционерам, владеющим контрольным пакетом акций, уведомить компанию, а компании зарегистрировать их личность.

Помимо вышеуказанного, властям необходимо принять меры для предотвращения неправомерного использования номинальных акций и номинальных директоров, например, путем применения одного или нескольких из следующих механизмов: 

• создать соответствующий реестр, и включать туда информацию о бенефициарных собственниках; 
• требовать наличие лицензии в номинальных акционеров и директоров, чтобы их номинальный статус был зарегистрирован в реестрах компаний, и чтобы они хранили информацию, идентифицирующую их номинатора, и предоставляли эту информацию компетентным органам по запросу.

Международное сотрудничество по определению бенефициарных собственников

За нарушение требований по обеспечению прозрачности бенефициарного владения к компаниям-нарушителям должны применяться штрафы и санкции. Уровень наказания будет определяться национальными законодательствами стран. 

Также FATF обязывает все страны быстро, конструктивно и эффективно обеспечить международное сотрудничество в отношении обмена основной информации о компании и информации о бенефициарной собственности. Власти должны обеспечить:

• простой доступ иностранных компетентных органов к основной информации, хранящейся в реестрах компаний;

• обмен информацией об акционерах;
• соответствующее законодательство для получения информации о бенефициарной собственности от имени иностранных контрагентов.

Странам следует следить за качеством помощи, которую они получают от других стран в ответ на запросы о базовой информации и информации о бенефициарных владельцах или запросы о помощи в поиске бенефициарных владельцев, проживающих за границей.

Если вас интересует создание бизнеса за границей или вы задумываетесь о релокации, пишите нам на e-mail: info@offshore-pro.info или обращайтесь в онлайн-чат, WhatsApp, Signal, либо через другие мессенджеры.  Мы поможем вам зарегистрировать компанию в другой стране, открыть корпоративные и личные счета в иностранных банках/платежных системах, обеспечим создание эффективной структуры владения активами.