Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Закон о предотвращении отмывания денег в Индии существенно расширяет сферу действия

В мае 2023 года Министерство финансов Индии выпустило несколько уведомлений, которые расширяют сферу действия Закона о предотвращении отмывания денег от 2002 года (PMLA). Главная цель такого обновления законодательства заключается в обеспечении раскрытия сомнительных сделок и борьбы с отмыванием денег. Теперь PMLA будет охватывать большее количество поставщиков профессиональных услуг, что поможет повысить уровень прозрачности операций в стране.

Министерство финансов Индии

Что это значит?

Было выпущено два уведомления: SO 2036(E) от 3 мая 2023 года и SO 2135(E), которое было опубликовано 9 мая 2023 года.

Уведомление от 3 мая гласит, что теперь под действие PMLA подпадают:

  • практикующие бухгалтеры;
  • секретари предприятий и бухгалтеры, осуществляющие различные финоперации от имени клиентов. 

Согласно обновленным правилам, эти поставщики профессиональных услуг теперь классифицируются как «подотчетные лица» для целей PMLA. Они также будут обязаны выполнять указанные в Законе требования, в том числе в отношении ведения документации, проведения комплексной оценки клиентов и т. д. Примечательно, что юристы и аудиторы не были включены в список подотчетных лиц в соответствии с SO 2036(E).

В свою очередь, Уведомление от 9 мая 2023 года предусматривает большее расширение сферы действия PMLA. Согласно SO 2135(E), следующие виды деятельности являются «подотчетными», если они реализуются в ходе хозяйственной деятельности от имени или для другого лица: 

  • деятельность в качестве агента по учреждению компаний и товариществ с ограниченной ответственностью;
  • осуществление функций директора или секретаря фирмы, партнера;
  • предоставление услуг зарегистрированного офиса или административного адреса для компании, товарищества с ограниченной ответственностью или траста;
  • действия в качестве доверительного управляющего трастом;
  • выполнение функций номинального держателя акций для другого лица.

Может быть интересно: «Налоги в Индии: регуляторы разъясняют применяемый режим налогообложения для физлиц».

Однако важно отметить, что под действие SO 2135(E) не подпадают адвокаты, бухгалтеры, а также секретари предприятий, которые осуществляют любую деятельность в качестве работника от имени работодателя в ходе своей работы. В сферу действия PMLA также не включены лица, которые подпадают под определение посредника в соответствии с Законом.

Согласно обновленному законодательству, подотчетные лица должны будут:

  • вести учет всех транзакций клиентов;
  • проводить процедуры должной осмотрительности и KYC;
  • подавать отчеты в Центральный реестр KYC. 

Хотите учредить бизнес за границей? Свяжитесь с нашими специалистами, чтобы подобрать наиболее подходящую юрисдикцию, которая будет соответствовать вашим целям и выбранному виду деятельности. 

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.