7 сентября 2023 года Европейская Комиссия (ЕК) представила Руководство для европейских организаций, чтобы помочь им выявить, оценить и понять возможные риски обхода санкций и способы их предотвращения. В Руководстве основное внимание уделяется важности проведения комплексной проверки при торговле с третьими странами, чтобы гарантировать, что деловые партнеры не обходят санкции, введенные Европейским Союзом против России.
Причины разработки Руководства Европейской Комиссии
С февраля 2022 года Европейских Союз, США, Великобритания и другие страны ввели ряд санкционных мер в отношении Российской Федерации. Однако стало известно, что Россия и российские объекты санкций используют разные сложные схемы и методы для обхода санкционных запретов Евросоюза. Среди наиболее распространенных схем обычно выделяют:
- использование сложных финансовых схем;
- фальсификацию характера или происхождения продаваемых товаров;
- сокрытие активов и т. д.
Операторы ЕС, зарегистрированные или учрежденные в соответствии с законодательством государства-члена ЕС, напрямую обязаны соблюдать закон о санкциях ЕС. Регламент Совета ЕС № 833/2014 (секторальные санкции) и Регламент Совета № 269/2014 (индивидуальные санкции) содержат положения, запрещающие операторам ЕС сознательно и намеренно участвовать в деятельности, результатом или целью которой является обход принятых против России мер.
Читайте также: «Великобритания расширяет санкции в отношении России».
Из-за того, что объекты санкций используют различные методы для обхода запретов Европейского Союза, есть риск того, что «операторы ЕС окажутся в таком положении, что они могут способствовать запрещенной деятельности с участием России, тем самым уменьшая воздействие санкций и, возможно, нарушая правила ЕС».
Комиссар ЕС по финансовым услугам, финансовой стабильности и рынкам капитала М. МакГиннесс отметила, что действия, направленные на обход санкционных ограничений, становятся все более сложными и непрозрачными. Ожидается, что практическое руководство Европейской Комиссии «поможет экспортерам ЕС выявить тревожные сигналы и снизить риск уклонения от санкций».
Последние несколько месяцев правительственные органы ЕС уделяют особое внимание вопросам реагирования на обход санкций и предотвращения такого явления. Также много раз подчеркивалась важность разработки расширенной комплексной проверки, особенно для секторов высокого риска и сложных цепочек поставок. В опубликованных ранее на официальном сайте вопросах и ответах Европейская Комиссия подтвердила, что операторам ЕС необходимо реализовать подход, который будет основываться на таких элементах:
- оценке рисков;
- многоуровневой комплексной проверке;
- регулярном мониторинге для непрерывного отслеживания нарушений.
Руководство ЕК направлено на предоставление общего обзора основных нюансов, на которые следует обратить внимание организациям ЕС с точки зрения их комплексной проверки, и предназначено для поддержки их усилий по соблюдению требований действующего законодательства. В документе отмечается, что в список рекомендуемых мер комплексной проверки будет соответствующим образом обновлен в случае обнаружения новых схем обхода санкционных мер.
Ожидается, что компании ЕС будут применять меры комплексной проверки для всей своей соответствующей деятельности, которая может подпадать под действие санкций ЕС. Кроме того, в дополнение к руководству Комиссия опубликовала списки санкционных высокоприоритетных и экономически важных товаров, экспорт и импорт которых требует более тщательных проверок для реализации:
- эффективного соблюдения требований экспортерами;
- поддержки должной осмотрительности;
- целенаправленных действий по борьбе с обходом со стороны таможенных и правоохранительных органов стран-партнеров, стремящихся предотвратить злоупотребление их территориями в целях обхода санкций ЕС в отношении России.
Может быть интересно: «США ввели новые санкционные меры в отношении Республики Беларусь».
Ключевые аспекты положений Руководства ЕК
Руководство содержит несколько разделов с описанием рекомендаций, которые следует учитывать операторам ЕС при проведении санкционной комплексной проверки.
Выявление и оценка рисков обхода санкций
Все европейские компании должны выявлять и оценивать возможные риски обхода санкций, с которыми они могут столкнуться. В руководстве описаны основные этапы оценки таких рисков.
Идентификация рисков
Компании Европейского Союза должны знать, какие товары, транзакции и схемы чаще всего становятся объектами действий по обходу санкций. В документе ЕК также указано, что компании, которые работают с такими товарами как полупроводники, микрочипы и т. д., должны проявлять особую бдительность в этом отношении, поскольку эти товары входят в списки высокоприоритетных.
Анализ рисков
Компании должны оценить характер рисков в секторе, в котором они осуществляют свою деятельность. С этой целью они могут использовать индикаторы риска (список включен в Руководство), типологии и любую другую соответствующую информацию, которая является общедоступной или является частью их специальных знаний.
Реализация мер, направленных на снижение рисков
Чтобы снизить риск обхода санкций Европейского Союза, компании из ЕС, выявляющие области повышенного риска в своем бизнесе, должны разработать и реализовать внутренние практики и процедуры управления рисками, а также иметь средства контроля для проверки эффективного функционирования таких процедур. Это может включать усиленную оценку рисков обученным персоналом, мониторинг договорных отношений с клиентами и деловыми партнерами и другие меры.
Информация по теме: «Российские олигархи просят снять с них санкции. Почему добиться отмены удаётся немногим?».
Регулярные обновления методов отслеживания рисков и мер для борьбы с ними
Из-за использования все более сложных методов обхода санкционных мер, европейским компаниям следует регулярно обновлять программы по оценке рисков и действия для их снижения. Для этого необходимо, чтобы каждая компания имела удовлетворительные процедуры для отслеживания и обновления необходимой информации (например, санкционного законодательства или методов обхода).
Индикаторы риска или называемые красные флажки
В Руководстве также перечислен ряд ситуаций, которые с большой вероятностью могут свидетельствовать о действиях для обхода санкций. В таких случаях компаниям нужно усилить комплексную проверку и принять соответствующие меры. В список таких предупреждений входят:
- подозрительные операции с использованием посредников или подставных компаний, которые практически не имеют экономического смысла;
- новые клиенты и транзакции с компаниями из стран, которые известны как «центры обхода санкций»;
- транзит товаров через территории, которые потенциально могут использоваться для обхода запретов;
- сложные корпоративные или трастовые структуры, особенно с участием оффшорных компаний;
- недавнее установление контроля над компанией-партнером лицом, находящимся под санкциями, или слияние компании-партнера с предприятием, которое связано с таким подсанкционным лицом;
- смена собственника для уменьшения доли владения ниже порога в 50%;
- смена конечного бенефициарного владельца компании-партнера незадолго до или после введения санкций;
- перемещение активов, ранее связанных с лицом, находящимся под санкциями, или его членами семьи;
- передача акций от подсанкционных организаций компаниям, не находящимся под санкциями, включая корпорации, зарегистрированные теми же физическими или юридическими лицами;
- потенциальный контроль над организацией со стороны назначенных лиц и т. д.
В Руководстве подчеркивается, что этот список является ориентировочным и должен обновляться на основе информации, предоставленной Комиссией или государствами-членами ЕС.
Дополнительный материал на тему: «Консультации по легальному обходу санкций теперь под запретом».
Проведение комплексной проверки
В Руководстве также указано, что усиленная комплексная проверка должна проводиться на трех уровнях, то есть касаться контрагентов, транзакций и непосредственно самих товаров. Это подразумевает такие действия:
- Идентификацию и проверку деловых партнеров, их представителей и бенефициарных владельцев. Европейские компании должны проводить проверку как прямых деловых партнеров и клиентов, так и косвенных заинтересованных сторон (например, конечных пользователей, посредников, банков), чтобы гарантировать, эти лица не входят в санкционные списки и не способствуют прямо или косвенно обходу санкций ЕС;
- Проверку операций и транзакций. Эти проверки должны, в частности, учитывать следующие подозрительные ситуации: использование сложных или необычных транспортных маршрутов, независимо от того, граничит ли страна транзита или назначения с Россией или Беларусью, влияние санкций на стоимость товаров, экономическое обоснование транзакции, использование сложных финансовых схем и т. д.;
- Проверку товаров на предмет выявления того, подпадают ли они под ограничения на экспорт/импорт или в список экономически важных товаров, аналогичны ли они санкционным товарам или содержат компоненты, которые могут быть разобраны или перенаправлены на непредусмотренные цели.
Может быть интересно: «ЕС ввел запрет на ввоз личных вещей из России: что теперь нельзя привезти в Европу?».
Заключение
В условиях реализации санкций финансовые учреждения должны отслеживать операции для выявления и предотвращения потенциальных попыток нарушения санкций. Их механизмы комплексной проверки должны учитывать уровень риска уклонения от санкций.
Если предмет, подпадающий под санкции, экспортированный из ЕС в третью страну, реэкспортируется как таковой в Россию, компетентные органы могут рассматривать неспособность экспортеров ЕС провести адекватную комплексную проверку как нарушение законодательства Европейского Союза о санкциях. О любой подозрительной деятельности в сфере торговли следует сообщать соответствующему национальному органу. Это могут быть:
- подразделения финансовой разведки;
- таможенные и пограничные органы;
- другой соответствующий надзорный орган, если таковой имеется.
Руководство гласит, что государства-члены должны осуществлять и обеспечивать соблюдение санкций. Роль Комиссии заключается в обеспечении внедрения санкций на всей территории Союза и контроле за соблюдением требований европейскими компаниями.
