Информирование американской налоговой службы (IRS, Internal Revenue Service) о движении средств по счетам граждан США – одна из самых спорных инициатив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов. Соответствующий закон (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act) был принят ещё в 2010 году, но до сих пор критикуется за используемые методы контроля, риски для владельцев счетов и одностороннюю передачу информации.
В некоторых странах соблюдение требований FATCA всё чаще признаётся незаконным. Последний пример – Бельгия, где национальный регулятор (DPA, Data protection authority) вынес определение, согласно которому передача данных по движению на счетах «случайных американцев» (Accidental Americans) является незаконной на территории Европейского союза.
Примеры наших услуг по Бельгии: регистрация компании SPRL.
Внимание! Интересует иностранный или оффшорный личный счёт, но вы уверены, что для россиян и белорусов эта возможность уже закрыта? Мы готовы вам помочь, однако времени на раздумья практически не осталось. Все детали вы сможете узнать в рамках бесплатной индивидуальной консультации!
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Проблема кроется в том, что такие люди часто вообще не догадываются о своём статусе американских граждан. Никаких связей – личных, деловых, финансовых – с этой страной у них нет. Но IRS всё равно считает их налогоплательщиков. Такие люди часто сталкиваются с различными проблемами – от невозможности въехать на территорию США до юридических претензий из-за присвоенного им автоматически статуса налогового уклониста.
Непосредственным поводом для решения DPA послужили жалобы со стороны «случайных американцев» и их адвокатов, в которых указывалось, что передача личных данных является нарушением соответствующего Регламента Евросоюза. Истцы считают, что отчёты по FATCA не только оборачиваются для них дополнительными рисками, но и противоречат европейскому законодательству.
Юридически передача информации в IRS осуществляется на основе двусторонних соглашений между США и другими странами. Стандартная периодичность – ежеквартально, закон не требует от финансовых организаций проверки сведений на предмет налоговых нарушений, суммы и гражданство владельца счёта не имеют значения.
Примеры наших услуг по Бельгии: готовая компания «под ключ».
Вследствие этого отдельные «случайные американцы» захотели оспорить межправительственные соглашения, ссылаясь на GDPR (General Data Protection Regulation, Общий регламент по защите данных). Он был введён после принятия постановления Евросоюза № 2016/679, один из разделов касается передачи информации за пределы ЕС.
Долгое время соответствующего правового прецедента не было. Но в Бельгии решили пойти навстречу тем, кто не согласен с политикой Евросоюза в отношении передачи информации по FATCA, разрешив оспаривать межправительственные соглашения в рамках GDPR. На сторону истцов стал DPA – в организации официально заявили, что обработка данных и их передача в страну, не являющуюся членом ЕС, является незаконной.
Исходя из этого, DPA поручил финансовой службе Бельгии (Federal Public Service Finance of Belgium) приостановить одностороннее копирование данных на сервера IRS, а также внести предложения по изменению соответствующих законов и межправительственных соглашений. О полном прекращении сотрудничества с IRS речь пока не идёт.
Примеры наших услуг по Бельгии: бизнес-иммиграция.
Отказ от передачи финансовой информации в США, впервые оформленный на государственном уровне в Бельгии, создал прецедент с далеко идущими последствиями. Если начинание будет поддержано в других странах Евросоюза, отношения между Брюсселем и Вашингтоном станут ещё более натянутыми.
В Бельгии готовы к такому развитию событий. Но председатель судебной палаты DPA Бельгии Хильке Хийманс (Hielke Hijmans) уверен, что поток данных должен быть остановлен, так как он не соответствует действующему законодательству. И пока оно не будет модифицировано, сотрудничество Бельгии и США по FATCA фактически окажется замороженным.
Мнение Хильке Хийманса косвенно подтвердил и Европейский суд через «постановления Шремса» (Schrems rulings). Они представляют собой вердикты по делам, истцами в которых выступили голландские активисты по защите частной жизни (16 июля 2020 года). Почему претензии в отношении FATCA были предъявлены только в 2023 году, неясно. Но большого значения задержка по времени не имеет – высший юридический орган чётко обозначил официальную позицию ЕС, согласно которой на правительства стран-участниц Евросоюза распространяются те же обязанности по GDPR, что и на частные компании.
Примеры наших услуг по Бельгии: шенгенская виза (категория C).
Дополнительная информация по FATCA:
- Базовая информация по FATCA.
- FATCA и оффшорный банкинг.
- FATCA и Европейский союз.
- IRS, зарубежные доходы, налоговые вычеты и FATCA.
- Первый показательный суд над нарушителем FATCA.
Электронная почта для связи – info@offshore-pro.info, альтернативные каналы коммуникации.
