В период с 2009 по 2012 года Международная организация по противодействию отмыванию преступных доходов (FATF) провела фундаментальный пересмотр своих рекомендаций. Пересмотр был вызван увеличением международной финансовой преступности. Это привело к частичному пересмотру стандартов для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, и, как следствие, незаконного финансирования оружия массового уничтожения.
Швейцарское законодательство по борьбе с отмыванием денег является уже в значительной степени совместимым с новыми стандартами ФАТФ. Тем не менее, некоторые рекомендации в Швейцарии пересмотренные ФАТФ требуют полного соблюдения, а не частичного.
Федеральный Закон от 12 декабря 2014 года о выполнения пересмотренных рекомендаций FATF представил дополнения или поправки относительно следующих сфер:
- Обязательства отчетности для акционеров на предъявителя
Держатели акций на предъявителя компаний не котирующихся на бирже должны информировать компанию о приобретении акций на предъявителя, а также необходимо предоставлять контактные данные покупателя (то есть имя и фамилия физического лица или компании получателя акций, плюс полную информацию об адресе) в течение одного месяца с момента приобретения акций.
Данные требования вступили в силу с 1 июля 2015 года. Существующие владельцы акций на предъявителя должны предоставить отчетную информацию в течении шести месяцев с момента вступления в силу поправок. Необходимо сообщать о любых изменениях. Компания может назначить отчетным офисом представителя финансовых услуг.
Цель поправок – улучшить прозрачность юридических лиц и также достичь выполнения требований Всемирного Форума прозрачности и обмена информацией в целях налогообложения.
- Требования отчетности для бенефициарных владельцев
Новые требования отчетности также коснутся бенефициарных владельцев, которые теперь должны будут раскрыть владение акций номинальными акционерами. Поэтому, если частное или корпоративное лицо владеет, как минимум в размере 25% акционерного капитала или контролирует на 25% права голоса (напрямую или через третье лицо), владелец акций должен предоставить полную контактную информацию (например ИФО лица, или данные компании), а также адрес бенефициарного владельца в течении 1 месяца после получения акций.
Поправки вступили в силу с 1 июля 2015 года. Существующие владельцы акций на предъявителя должны отчитаться в течении 6 месяцев с момента вступления в силу поправок. Бенефициарный владелец не должен отчитываться компании, и компания может назначить финансовое учреждение офисом отчетности.
- Требования по регистрации
Начиная с 1 января 2016 года семьи и церковные фонды должны будут осуществить запись в коммерческом регистре. Существующие фонды, которые не будут вписаны в коммерческий регистр на момент вступления в силу поправок, должны будут сделать это в течение двух лет (то есть до 31 декабря 2017 г.).
- Дополнительные правонарушения
За использование фальшивых или ложных документов будет применяться — квалифицированное налоговое правонарушение. Оно будет введено в качестве основного правонарушения и будут классифицироваться, как уклонение от уплаты налогов более чем на 300 000 швейцарских франков за налоговый период.
Если финансовый посредник знает, либо имеет серьезные подозрения, что средства поступают в рамках квалифицированного налогового правонарушения, он обязан представить отчет в Швейцарский офис отчетности по отмыванию денег отчетности (MROS). Положения будут введены в действие с 1 января 2016 года.
- Дальнейшие поправки
В случае денежных платежей за недвижимость или имущество, трейдеры будут обязаны либо назначить финансового посредника или применять обязательства должной осмотрительности, если цена покупки превышает 100 000 CHF.
Другим нововведением является, что при подачи отчета в MROS, инструкции клиента должны быть выполнены финансовым посредником (по инструкции представленной MROS) в отличие от того, что активы должны быть сразу заморожены.
Поправки также детализируют, что весомые активы могут быть снять исключительно в форме, которая позволяет органам прокуратуры проследить их поступательное движение «бумажный след».
И наконец, определение политически значимых лиц (ПЗЛ) будет расширено, чтобы включить местных политически значимых лиц и политически значимых лиц в международных организациях и спортивных федерациях.
Для получения детальной консультации по вопросам учреждения компании в Швейцарии, а также дальнейшего открытия иностранного счета, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info.
Учреждение Анонимного Акционерного Общества (S.A./ A.G.) в Швейцарии – 7 тыс. CHF
Для подбора наиболее привлекательного и защищенного иностранного счета, мы рекомендуем вам пройти бесплатную консультацию по подбору оффшорного счета, а также ознакомиться с Лучшим списком оффшорных банков на 2015 год на нашем портале InternationalWealth.info.
