Будут ли вновь возвращены двойные налоги в России в ближайшее время, и кого это коснется? Новость, которая затрагивает интересы простых граждан и предпринимателей, в том числе иностранных.
- Минфин хочет приостановить налоговые соглашения
- Какие налоговые льготы могут быть продлены?
- Россия в «черном списке» и есть причина заморозки СОИДН?
- Кто пострадает от заморозки СОИДН
- Последствия для бизнеса будут серьезными
- Последствия для граждан также будут ощутимыми
- Частичная или полная приостановка СИДН?
Последние дни обсуждается вопрос, связанный с заморозкой Соглашений об избежании двойного налогообложения между РФ и недружественными странами, куда входит весь западный блок и ряд юрисдикций в статусе оффшорных. В июне ожидается приказ президента РФ, В. В. Путина, который поставит точку в этой теме.
Справка: приостановка СОИДН приведет к налоговой нагрузке и релокации бизнеса, как из России, так и из недружественных стран. Чтобы обезопасить себя от нежелательных налоговых последствий можно перенести кампанию в дружественное РФ государство, где в топе остаются ОАЭ, Сербия, Турция.
Минфин хочет приостановить налоговые соглашения
Подготовительный этап к приостановке СОИДН со странами из числа недружественных уже близится к завершению. Чтобы минимизировать нагрузку по налогам для иммигрантов и бизнеса, прорабатывается возможность обеспечить такую защиту. Однако конкретного решения пока не принято, как и самого сценария по защите граждан от налогов в случае прекращения действия соглашений.
Еще пару месяцев назад Минфин предложил ввести данную меру (приостановка СОИДН) в качестве ответного шага за внесение России в черный список юрисдикций. В настоящее время к санкциям присоединились 38 стран, с которыми у России есть СОИДН.
Справка: соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет зарубежным компаниям с доходом в России платить налог на дивиденды по ставке 5–10%, а по процентам и займам и вовсе не вносить налоговых платежей вместо установленных 20%.
Какие налоговые льготы могут быть продлены?
В самом начале обсуждения этой темы ФНС выступала за полную блокировку/приостановку действия СОИД с недружественными странами. Но при этом планировалось сохранить обмен налоговой информацией в рамках действующих соглашений.
После того как был проведен анализ негативных последствий, деловые круги предложили разработать некоторые исключения для ряда случаев. Например, сохранить льготные ставки налога на проценты по кредитам, а также льготы зарубежных компаний по выплатам процентов по еврооблигациям.
В настоящее время такие выплаты от эмитентов из стран, с которыми заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения, не попадают под налоговые обязательства. И до недавнего времени многие бизнесмены создавали компании в Ирландии, Нидерландах, Люксембурге именно для выпуска еврооблигаций и привлечения средств для проектов в России.
Если СИДН с этими странами поставят на паузу, то все льготы исчезнут и налог на проценты по еврооблигациям увеличатся с нулевой отметки до 20%. Как вариант, по мнению представителей бизнес-элит, внести поправки в Налоговый кодекс РФ, что позволит сохранить данную льготу.
Также обсуждается тема по сохранению льгот по лицензиям. Пока выплаты зарубежным правообладателям облагаются пониженной ставкой налога, а после приостановки СОИД увеличатся до 20%. На практике это может привести к резкому подорожанию лицензий для российских компаний.
Самый главный вопрос дискуссий – отсрочка приостановки СИДН или так называемый переходной период, который в настоящий момент еще не проработан и не предусмотрен.
В каких странах приостановка налоговых соглашений не планируется? Это дружественные России государства, куда можно свободно въезжать без визы, получить ВНЖ, открыть компанию и банковский счет, а также проживать на постоянной основе.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Россия в «черном списке» и есть причина заморозки СОИДН?
Как объясняют представители власти, именно тот факт, что Запад внес Россию в число не сотрудничающих стран, послужил основанием для применения ответных мер. И на сегодняшний день – это приостановка СИДН с недружественными государствами.
Однако здесь следует знать, понимать и учитывать ряд косвенных и весьма значимых аспектов:
- Не все «недружественные» страны входят в ЕС, где создается этот злосчастный черный список.
- Внесение в черный список не влияет на применение договоров об избежании двойного налогообложения.
- После того как страна попала в черный список, ряд государств обязаны принять соответствующие меры, что не касается запрета на применение СИДН.
- После того как будут приостановлены Соглашения по двойным налогам, пострадают не только бизнес из «недружественных» стран, но и российские налогоплательщики.
Справка: Латвия приостановила СИДН с Россией, а Дания планирует аналогичный шаг в 2024 году.
Кто пострадает от заморозки СИДН
Какие последствия будут после приостановки СИДН с рядом стран в 2023 году и впоследствии, если этот временный период продлится дольше одного года? Пострадают предприниматели России, зарубежные компании, а также частные лица и самые обычные трудовые иммигранты.
Сейчас Соглашение позволяет платить налоги только в одной стране, что будет недоступно в случае принятия решения правительством Российской федерации о заморозке таких СОИДН.
Последствия для бизнеса будут серьезными
В первую очередь пострадают зарубежные инвесторы, которые сохранили свое участие в экономике России. Также отмена СИД затронет «дочек» российского бизнеса, работающих за границей, для которых возрастут налоги с доходов из страны-источника.
Сложности могут возникнуть у владельцев КИК из числа недружественных стран и субхолдинговых структур. И здесь большинство российских предпринимателей всерьез задумаются о релокации и смене налогового резидентства. Только переезд в дружественные страны (ОАЭ, Катар, Сербия и прочие) или в САР РФ позволит исключить риск двойного налогообложения.
Последствия для граждан также будут ощутимыми
От приостановки налоговых соглашений пострадают разные слои населения. Например:
- Владельцы иностранной недвижимостью в странах из числа недружественных (Италия, Кипр, Франция и прочие), которые будут обязаны платить налог и в России, и в стране расположения объекта.
- Работники российских компаний, сменивших налоговое резидентство на иностранное (в недружественных странах), но ведущих по договору деятельность из России. В случае приостановки СИДН отменяется зачет российского НДФЛ в учет налога в стране нового резидентства. Однако в случае приостановки СИДН в одностороннем порядке (только в России), льготы продолжат действовать на прежних условиях.
Для работников, в договоре которых указана работа из страны пребывания, а не из России, отмена СИДН не имеет значения, так как доходом признается прибыль от зарубежных источников без уплаты налогов в РФ.
В какие страны чаще всего уезжают россияне в 2023 году? Предлагаем краткий обзор по данной теме и комплексную помощь по иммиграционным вопросам от профессионалов!
Частичная или полная приостановка СИДН?
Минфин и МИД внесли предложение не денонсировать Соглашения об избежании двойных налогов с недружественными странами, а поставить на паузу. Такую приостановку частично допускает в том числе Венская конвенция о праве международных договоров.
Но даже в случае денонсации СИДН, такие меры не отменяют обмен данными между ФНС и другими странами, так как РФ остается участником Страсбургской конвенции, где предусмотрено сотрудничество администраций.
В настоящее время все ожидают приказа президента РФ в июне 2023 года, который разъяснит все недосказанности по вопросу приостановки действия международных налоговых соглашений. Но поскольку механизм уже запущен, российские бизнесмены и инвесторы начали активный поиск запасных вариантов, в том числе по релокации бизнеса, смене налогового резидентства и выводу активов в безопасные юрисдикции.
Все услуги, связанные с иммиграцией, регистрацией, релокацией бизнеса и банковским обслуживанием можно изучить на нашем портале, а также обратившись за личной консультацией к экспертам.
