На днях в одной из наших статей на Internationalwealth.info было освещено событие, которое негативно отразилось сразу на нескольких оффшорных юрисдикциях. Речь идет о присвоенном негативном рейтинге ОЭСР, таким юрисдикциям, как БВО, Кипр, Сейшелы и Люксембург в рамках Глобального форума по транспарентности и обмену информацией для налоговых целей.
Кипр борется за справедливость с ОЭСР
Кипр и Люксембург под угрозой попадания в «черный список»
Данный рейтинг был создан на основе фаз 1 и 2, в рамках которых рассматривались такие показатели, как наличие законодательных положений и требований, а также и эффективность их применения. В соответствии с результатами по данным показателям страны могли получить оценку как полностью соответствующие, преимущественно, частично или совсем не соответствующие стандартам.
Негативный рейтинг был присвоен четырем, выше приведенным, юрисдикциям по причине их несоблюдения международных стандартов, которые помогают эффективно обмениваться информацией.
Кипр был первым, кто отреагировал на негативный рейтинг ОЭСР, заявив, что причиной плохого рейтинга Кипра, является неверный анализ данных. А точнее эксперты для оценки юрисдикции использовали устаревшие данные, в которых не содержалась информация относительно последних изменений в законодательной базе относительно кипрских трастов.
Относительно плохой дисциплины компаний в области подачи налоговых деклараций, Кипр указал на недостоверность информации о количестве активных компаний в юрисдикции.
Кипр настаивает на том, что если бы в расчет была бы взята вся достоверная информация, то рейтинг был бы положительным.
Не менее агрессивной была реакций Сейшел, которые также являются весьма привлекательной юрисдикцией с гибким налоговым режимом, который мотивирует сотни инвесторов регистрировать оффшорные компании именно в этой юрисдикции.
Однако ОЭСР удалось немного покачнуть репутацию островного государства. Причинами присвоения негативного рейтинга стали:
- Отсутствие возможности предоставлять полную информацию о реальных бенефициарах оффшорных компаний на Сейшелах;
- Проблемы с управлением корпоративной и налоговой отчетностью;
- И наконец, отсутствие достаточного количества соглашений об обмене информацией.
Но как Кипр, так Сейшельские острова выступили в свою защиту. Так министр иностранных дел, Жан-Поль Адам заявил, что юрисдикция Сейшелы имеет определенную сеть соглашений об обмене налоговой информацией, на основании которой ведется добросовестное предоставление информации о сейшельских офшорных компаниях государствам-партнерам по соглашению, и что Сейшелам нечего прятать.
Министр иностранных дел предполагает, что Глобальный форум считает основной проблемой ограниченные возможности Сейшелов, как сравнительно маленького государства, в вопросе регулирования быстрорастущего сектора финансовых услуг.
Также он добавил: «Мы всем ясно дали понять, что нам нечего утаивать, и мы открыты для наиболее полного изучения».
Как примером стремления Сейшельских островов соблюдать все стандарты и стремиться к транспарентности юрисдикции, Жан-Поль Адам напомнил об отмене акции на предъявителя, которые являлись механизмом для полного сокрытия данных о бенефициаре компании.
Эта ситуация достаточно неприятна особенно осознавая, что все это входит в рамки обширного процесса деоффшоризации. На сегодня Сейшелы не являются членами многосторонней Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым вопросам, но существует вероятность, что юрисдикция пересмотрит свою позицию относительно этого вопроса.
Юрисдикциям с негативным рейтингом остается ожидать следующего анализа ОЭСР по проделанной работе относительно соблюдения стандартов по транспарентности и обмену информацией для налоговых целей, когда они смогут доказать свой положительный или все же негативный рейтинг.