Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует от известных компаний раскрыть дополнительную информацию о доходах, которые они могут потерять в России и убытках, связанных с колебанием курса валют, а также о других потенциальных финансовых рисках, возникших после событий 24 февраля.
SEC требует актуализировать информацию о финансовых рисках
После обширного опроса о рисках компаний, связанных с Россией, прошедшего в мае, регулятор ценных бумаг США направил конкретные запросы о получении подробной информации о российских рисках нескольким десяткам крупных компаний. В частности, письма от SEC получили: Citigroup Inc., логистическая компания United Parcel Service Inc., компания спутниковой связи Viasat Inc., поставщик нефтяных услуг Core Laboratories NV и судоходная компания United Maritime Corp.
SEC попросила их актуализировать данные о рисках в своих будущих заявках на размещение акций, чтобы инвесторы могли адекватно оценивать ситуацию, планируя покупку ценных бумаг.
Однако компании с большой вероятностью будут подавать дополнительные данные только по мере свертывания своей деятельности в России. Напомним, что под действием санкций многие западные компании покинули или покидают российский рынок. И нередко эти процессы происходят с существенными потерями активов и убытками.
По данным аналитической компании Audit Analytics, в период с 9 марта по 22 июля SEC отправила не менее 39 запросов 16 компаниям и 9 фондам с требованием раскрыть влияние событий наступивших после 24 февраля, на их деятельность.
Запросы напомнили компаниям о важности учета влияние текущих геополитических событий на их прибыль или убытки. Без актуализированной информации о ситуации внутри компании регулятор может задержать размещение ценных бумаг или передать их на изучение в специальный отдел агентства до момента пока эмитенты не внесут запрошенные изменения.
Подобные запросы не нововведение, SEC часто запрашивает дополнительную информацию о корпоративной финансовой отчетности. У компаний обычно есть 10 дней, чтобы ответить на такие запросы. Затем переписка обнародуется после периода ожидания.
Что требовал SEC от Core Laboratories
В июле SEC запросила у Core Laboratories подробную информацию о своих непатриированных доходах в РФ. Как и многим международным компаниям, амстердамскому поставщику технологий для нефтедобытчиков не удалось вывести свои денежные средства ($12 млн) из России из-за российского запрета на репатриацию доходов от российских предприятий.
Ранее в апреле, Core Laboratories заявила, что на ее налоговую ставку повлияло освобождение удержанного налога, связанного с прибылью дочерней компании, АО Petroleum Analysts. В соответствии с правилами бухучета США компании должны начислять налоговые обязательства у источника на непатриированные доходы, которые они планируют перевести из иностранной дочерней компании в материнскую компанию.
Core Laboratories, чьи акции торгуются на Нью-Йоркской фондовой бирже, заявили, что их эффективная налоговая ставка составила 39,4% за 1 квартал, по сравнению с 20% в предыдущем году. Высвобождение $600 000 удержанного налога, связанного с нерепатриированной прибылью ее российской дочерней компании, привело к увеличению ее налоговой ставки, сообщил в письме от 2 июня главный бухгалтер компании Кевин Дэниелс (Kevin Daniels).
Объем выручки компании за 2021 год из российских источников составил $470,3 млн (около 6%).
Вопросы к Citigroup
В письме от 2 мая, адресованном главному исполнительному директору Citi Джейн Фрейзер (Jane Fraser), отдел корпоративных финансов SEC попросил Citigroup раскрыть риски, связанные с санкциями в отношении России, и потенциальные препятствия для продажи активов кредитора в РФ.
Citigroup еще в мае сообщила о вероятности получить убытки, связанные с валютными курсами, на сумму около $1 млрд, если потеряет контроль или ликвидирует свою дочернюю российскую компанию АО «Ситибанк». Регулятор запросил информацию об отражении указанного убытка в таблице Citigroup по совокупным рискам в России, а также попросил пересмотреть будущие документы на предмет соответствия стандартам бухучета.
«Банк планировал пересмотреть свои будущие планы по раскрытию информации, чтобы уточнить, что риск в размере $1 млрд, включенный в его накопленный прочий совокупный доход, в котором перечислены нереализованные прибыли и убытки, не включен в таблицу, обобщающую его риски в России», — уточняет Джонбулл Окпара (Johnbull Okpara), контролер и руководитель отдела бухгалтерии Citigroup, в ответном письме. Это связано с тем, что убыток не удерживается в АО «Ситибанк», а будет признан в доходах Citigroup, пояснил Окпара.
Чистые инвестиции Citigroup в РФ по состоянию на 31 марта составили $700 млн по сравнению с $1 млрд в конце прошлого года, и они в основном были застрахованы, уточняют в банке. Финансовое учреждение планирует раскрыть информацию о своих чистых инвестициях в России по итогам 2 квартала в отчете в начале августа, сообщила пресс-секретарь.
Согласно последнему отчету о прибылях и убытках по состоянию на 30 июня риск Citigroup в России составил $8,4 млрд по сравнению с $7,9 млрд в предыдущем квартале. Как показала презентация, банк сформировал резервы в размере $1,6 млрд для покрытия прямых и косвенных последствий со стороны России.
Другие запросы SEC
Американского регулятора также заинтересовала информация о влиянии на доходность UPS и Viasat событий 24 февраля. О чем последние получили запросы в апреле и июле соответственно.
Также запрос был отправлен и United Maritime Corp. Ведь Украина, Россия и Беларусь являются главными крюинговыми центрами судоходной отрасли, написал 6 июня юрисконсульт компании Watson Farley & Williams LLP в письме. «Мы ожидаем, что при поиске членов экипажа для нашего флота могут возникнуть сбои и увеличение затрат», — заявили в компании.Если вас интересует организация бизнеса за границей, обеспечение защиты активов или диверсификация денежных потоков, пишите нам e-mail: info@offshore-pro.info. Наши эксперты оперативно свяжутся с вами.
