Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых

Российский бизнес ждёт ужесточение контроля за валютными операциями налоговых резидентов РФ

Бизнес в новейшей истории России контролировали всегда. Уровень внимания власти  к трансграничным банковским проводам менялся, но говорить о значительных послаблениях даже в относительно благополучные периоды было нельзя. Ситуация ещё более усложнилась после введения широких санкций против РФ и ответных жёстких ограничений Центробанка.

Валютный контроль

Усиление контроля за зарубежными операциями российского бизнеса, анонсированное 21 ноября 2023 года, соответствует принципам монетарной политики ЦБ последних лет. Заявленная цель новшества не связана с ограничениями и объясняется желанием регулятора получать данные по зарубежным счетам / операциям. Ведь работающие ранее механизмы обмена финансовой / налоговой информацией после заморозки участия РФ в соответствующих международных соглашениях функционировать фактически перестали.

Новшества, анонсированные 21 ноября, касаются дополнительных требований по раскрытию информации:

  • по движению средств на счетах в иностранных банках;
  • по прямым переводам без открытия счетов.

Чем это грозит бизнесу? Если оставить за скобками введение дополнительного уровня контроля, то крупные компании, ввозящие товары из-за рубежа (часто по схеме альтернативного импорта) столкнутся с трудностями. Каналы поставок, разработанные после введения санкций против РФ, окажутся под пристальным вниманием регулятора, и совсем не факт, что впоследствии они будут функционировать в прежнем режиме.

В правительстве любые обвинения в усилении контроля отрицают, а новшества призваны компенсировать замороженные договора СИДН и угрозы для бизнеса не несут. Но независимые аналитики говорят о том, что меры по защите валютного рынка вполне могут ещё больше затруднить поставки товаров из-за рубежа.

Что известно в настоящий момент:

  • Фактически постановление от 14 ноября 2023 года существенно изменяет аналогичный документ №819 (2005 год). Теперь российские налоговые резиденты должны каждый квартал отчитываться о движении денег по иностранным счетам или электронным платёжным каналам, если сумма превышает 600 тыс. руб.
  • Аналогичные требования вводятся в отношении других активов — ценных бумаг, долей в зарубежных компаниях.
  • Передача информации по выручке, которая остаётся на зарубежных банковских счетах.
  • Информирование фискальных органов о любых третьих лицах, которые участвуют в цепочке расчётов российских налоговых резидентов за рубежом.

Под банковский контроль в самой России попадают экспортные (от 10 млн руб.) и кредитные / импортные (от 3 млн руб.) контракты. Отметим, что действующие ранее правила предполагали упрощённый режим проверки. Российские компании должны были информировать регулятора о самом зачислении / списании средств и коде операции. Новые правила дополнительно требуют, чтобы по всем контрактам компания приводила объём списаний / зачислений за квартал в наличной и безналичной форме с указанием уникального кода.

Валютная выручка

Новшества — важный элемент реализации указа президента РФ от 11 октября 2023 года (№771). О введении обязательной продажи валютной выручки всеми без исключения российскими компаниями речь не идёт. Но и сокращения списка из 43 экспортёров, которые вынуждены делать это, ожидать не стоит. Квалификационное условие пока не изменилось — доля валютной выручки выше 60%.

О повышенном внимании регулятора к валютной выручке говорит ещё один факт. В самом конце октября 2023 года в ГД РФ были внесены предложения, требующие обязательный отчёт по валютной выручке не только для самих экспортёров, но и для их зарубежных дочек. Список российских материнских компаний, которые затронут новые правила, официально не был опубликован.

Интересный момент связан с правом оставлять валютную выручку на счетах в зарубежных банках. Такое послабление было введено 7 июня 2022 года. Тогда появилась надежда, что отказ от принудительной репатриации прибыли станет проявлением общей тенденции по либерализации валютного контроля, но теперь ясно, что рассчитывать на это не приходится. Но такое развитие событий вполне логично.

Потеря контроля над валютными потоками в реалиях жёстких санкционных ограничений увеличивала риски, которые перекрывали потенциальные преимущества либерализации. Представители ЦБ РФ в частных беседах жаловались, что упрощение контроля (уточним — с точки зрения Центробанка) привело к тому, что много мелких компаний-экспортёров сделали ситуацию с валютной выручкой непрозрачной.

Контроль и санкции

Штрафы за финансовые нарушения — ещё одна скользкая и проблемная тема российского валютного контроля. Новшества (если верить имеющейся информации) не предусматривают усиления штрафов, что приятно удивляет. Сами санкции никто не отменял, но их уровень в современных реалиях нужно признать весьма скромным.

Штрафы, связанные с отчётностью (непредоставление, нарушение сроков):

  • до 5 тыс. руб. — для должностных лиц;
  • до 50 тыс. руб. — для юридических лиц;
  • при повторных нарушениях — до 40 тыс. руб. / 600 тыс. руб.

Но здесь есть важная тонкость. Если нарушения валютного законодательства были вызваны, прямо или косвенно, влиянием санкций, то никакого наказания для бизнеса не будет. Мораторий на них был введён ещё в июле 2022 года. Срок действия заканчивается 31 декабря 2023 года, но с большой долей вероятности льгота будет продлена.

Ужесточение валютного контроля

О том, что регулятор может усилить наблюдение за валютным рынком, пока прямо не говорят. Но независимые эксперты утверждают, что такой сценарий развития событий вполне вероятен. Основная проблема (с точки зрения регулятора) — утрата контроля над валютными потоками и дефицит информации по движению средств по счетам (из-за того, что часть операций проводится за границами России).

Причина второй волны разговоров об усилении контроля — ослабление рубля и смещение интересов экспортеров от расчётов в USD / EUR к операциям с RUB вне самой России. Их ЦБ проверять не может, поэтому регулятор опасается, что сложная международная ситуация будет использована для злоупотреблений.

Перспективы сбора информации

Заморозка соглашений по автоматическому обмену информацией фактически похоронила усилия правительства по её сбору и анализу. Такая работа активно велась в 2014–2018 годах, глобальная задача — максимально полная деоффшоризация экономики. Одна из стимулирующих мер — несколько амнистий капитала.

Регулятор особо ничем не рисковал. Тогда предполагалось, что сведения, которые скроют физические и юридические лица, все равно проявятся в результате действия АОИ (CSR, Common Reporting Standard — автоматический обмен информацией). Но заморозка участия РФ в программе CSR поставила крест на этой идее. И теперь ФНС, ЦБ и Минфин вынуждены получать данные от самих участников внешнеторговой деятельности.

В результате стремление к глобализации российской налоговой сферы фактически завершилось полным провалом планов. Искать виновных можно долго, но все прекрасно понимают, что в условиях жёстких санкционных ограничений рассчитывать на сотрудничество со странами Коллективного Запада не приходится, а передавать информацию в одностороннем порядке как минимум глупо.

Приведут ли подобные тенденции к ужесточению валютной политики в РФ, пока неясно. Но если нынешняя ситуация (и в политической, и в финансовой сферах) не изменится, стоит готовиться к самому худшему сценарию развития событий. И вины ЦБ / Минфина в этом нет. Если перестать контролировать ситуацию, она быстро дойдёт до точки невозврата.

Ждём ваш запрос на индивидуальную консультацию по ведению международного бизнеса в условиях санкционных ограничений.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.