Министерство финансов Российской Федерации заверило держателей иностранных ценных бумаг, что им не придется платить налоги за свои активы дважды, так как все заключенные ранее договора между Россией и другими странами об избежании двойного налогообложения действуют в полном объеме. Если владелец акций заплатил налог с доходов на них в иностранном государстве, то платить дважды тот же самый налог в России ему не придется. В Минфине заверили, что отмена обмена налоговой информацией с рядом стран не влияет на возможности применения договоров об избежании двойного налогообложения.
Почему российские клиенты брокеров испугались двойного налогообложения?
Дело в том, что в начале апреля клиенты брокера «ГПБ Инвестиции», получили письма, в которых сообщалось о том, что относительно их американских активов, хранящихся в депозитарии будет применяться двойное налогообложение. Взимать налоги дважды пока планировалось с дивидендов и купонов акций/облигаций, которые торгуются на биржах США. Размер суммарного вычета в этом случае будет составлять 43%, 13% из которых будет вычтено в качестве НДФЛ в России, а остальные 30% пойдут в казну США.
Стоит заметить, что если инвестор не является американским налоговым агентом, то он должен подписать через брокера W8-BEN. Благодаря этому, он может платить только 13% налогов, из которых 10% уходит в американский бюджет, а 3% — в российский. Если инвестор по каким-то причинам такую справку не подписал, то он будет вынужден платить так называемый «штрафной» налог в размере 30%.
В письме, полученном инвесторами «ГПБ Инвестиции», говорилось о том, что из-за внешнеэкономической ситуации, на которую брокер повлиять не в состоянии, у клиентов не будет больше возможности использовать соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и США,
С 15 марта «ГПБ Инвестиции» приостановила прием идентификационных форм W-8BEN, W-8BEN-E на неопределенное время. Сама компания подтвердила, что действительно направляла своим клиентам такие письма, однако от более конкретных комментариев представители «ГПБ Инвестиции» отказались.
В Минфине поспешили успокоить инвесторов, заверив, что все заключенные ранее договора об избежании двойного налогообложения на сегодняшний день являются действительными и защищают их от необходимости уплачивать налоги дважды. Российский «РБК Инвестиции» провел опрос по поводу других брокеров, пытаясь выяснить, является ли подобная рассылка писем о приостановке действия соглашений о двойном налогообложении массовой и в других подобных компаниях. Однако в ходе опроса оказалось, что никто из них кроме «ГПБ Инвестиции» ни о чем подобном своих клиентов не предупреждал и, судя по всему, не собирается.
Также все прочие брокеры до сих пор беспрепятственно принимают W-8BEN, W-8BEN-E от своих клиентов. У клиентов этих брокеров на сегодняшний день нет проблем с декларированием купонов и дивидендов по иностранным ценным бумагам.
Воспользуйтесь помощью наших профессионалов и получите сертификат о налоговом резидентстве для физ лица.
Отсутствие обмена налоговой информацией приравнивается к отмене DTT?
На фоне приостановки обмена налоговой информацией между Россией США, Германией и Великобританией многие инвесторы обеспокоились, не приведет ли это к денонсированию договоров об избежании двойного налогообложения( DTT или Double tax treaties). Специалисты отмечают, что эти два договора – не одно и то же. Международные соглашения заключались по определенным правилам и не могут денонсировать просто так. Для этих целей предусмотрены особые процедуры, которые проведены пока не были. Поэтому Double tax treaties между странами, которые приостановили обмен налоговой информацией с Россией, на сегодняшний день действуют и применяются в полном объеме.
Соглашение об обмене налоговой информацией предполагает, что страны передают друг другу данные о налоговых резидентах. Целью такого обмена является предотвращение уклонения от уплаты налогов. На сам порядок уплаты налогов, а также на вероятность двойной уплаты налогов этот обмен никакого влияния не оказывает. Договора являются абсолютно разными и самостоятельными юридическими документами. Российские инвесторы обязаны, как и прежде, отчитываться о своих налогах в ФНС до 30 апреля и уплачивать налог до 15 июля.
Как инвестору платить налог по дивидендам
Инвесторы, которые торгуют на международных площадках через зарубежных брокеров, обязаны отчитываться о своих доходах самостоятельно. Клиенты российских брокеров, в свою очередь, обязаны подать только декларацию о доходах (3-НДФЛ),полученных с иностранных ценных бумаг. А вот налоги по российским акциям и облигациям (купоны, дивиденды) российские брокеры вычитают сами.
Те, кто проводит в России больше 183 дней в календарном году, считаются российскими налоговыми резидентами, поэтому обязаны сообщать о своих мировых доходах здесь и информировать об уплате налогов. В этом году никаких изменений по поводу иностранных доходов в законодательство не вносилось. Стоит также помнить, что в 2022 году 30 апреля выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок подачи декларации продлен до 4 мая. Эксперты нашего портала готовы помочь вам в вопросах заполнения и подачи налоговой декларации, а также по любым вопросам международного налогового планирования. Записывайтесь на бесплатную консультацию, отправив письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.
