Санкции по отношению к России становятся все жестче. Так, Евросоюз решил последовать примеру Соединенных Штатов и ввел в действие «правило 50%», которое подразумевает суммирование попавших под санкции долей лиц в компаниях.
Как Еврокомиссия разъясняет «правило 50%»
Итак, если акционерами компании являются два или более лица, попавших под санкции, то эта компания рискует заморозкой активов со стороны ЕС и США. При этом таким акционерам не обязательно быть владельцами более 50% каждому по отдельности. Главное, чтобы в сумме всех долей подсанкционных лиц получилось более 50%.
Еврокомиссия разъясняет, что необходимо изучать совокупное владение той или иной компанией. Например, если одно подсанкционное лицо владеет 30% предприятия, а другое подсанкционное лицо – 25%, то такая компания уже будет рассматриваться как находящаяся под совместным контролем лиц, попавших под санкции, и находящаяся в совместной собственности у таких лиц.
В разъяснении указано, что сделки с такой компанией и все осуществленные по отношению к ней операции будут рассматриваться как сотрудничество с подсанкциоными компаниями, предоставление им экономических ресурсов или активов. «Правила 50%» подразумевают запрет для европейских компаний и банков оказывать услуги подсанкционым лицам и их компаниям, а также вести с ними любую экономическую деятельность.
История возникновения «правила 50%»
Впервые правило 50% было введено в 2008 году американским ведомством, которое отвечает за санкции(OFAC). Эта служба является одним из подразделений Минфина. Тогда подобные санкционные меры были разработаны и внедрены по отношению к Ирану в рамках антитеррористической компании. В результате внедрения таких мер появилась возможность вводить санкции против тех компаний, которые ранее не состояли в ограничительных списках, но акционеры которых владеют более 50% долей этого предприятия и находятся под санкциями.
Таким образом американское правительство смогло распространить санкции на любые структуры, которые были связаны прямо или косвенно с подконтрольными лицами ответственным за нарушение режима ядерного нераспространения или финансирование терроризма. В то время в санкционном списке США находилось более шести тысяч фигурантов. Благодаря внедрению правил, американское министерство финансов избавилось от необходимости каждый раз вносить в список SDN зависимые и дочерние компании фигурантов. Однако с другой стороны с трудностями столкнулся американский бизнес, которому пришлось тщательно проверять наличие/отсутствие предполагаемого контрагента в санкционных списках, что значительно усложнило бизнес-процессы.
Как новые правила отразятся на России
После 24 февраля около двух десятков крупных российских бизнесменов попали под санкции.Более подробный анализ санкций можно найти в этой статье. Среди попавших в список:
- Геннадий Тимченко
- Андрей Мельниченко
- Алексей Мордашов
- Дмитрий Пумпянский
- Алишер Усманов
- Михаил Фридман
- Роман Абрамович
- Алексей Кузьмичев
- Петр Авен
- Александр Пономаренко
Многие из них являются владельцами долей разнообразных компаний, поэтому потенциально могут стать причиной попадания этих компаний под санкции. Например, в совокупности Фридман, Авен и Кузьмичев владели 88% акций Альфа-Банка через ABH Holdings S.A. В.
Однако в пресс-службе Альфа-банка говорят, что санкции против акционеров на банк не распространились. Ведь Фридман и Авен в середине марта ушли в отставку с постов директоров ABH Holdings S.A. В. И к тому же их совокупная доля владения акциями предприятия составляет менее 50%. Стоит заметить, что на конец марта и Авен и Фридман все еще являлись акционерами Альфа банка с совокупной доле в этом бизнесе в размере 45,3% через ABH Holdings в Люксембурге. Наибольшей долей компании в размере 41% владеет Андрей Кологов, который в санкционных списках не числится.
В европейском варианте санкций поводом для включения в список является не только «собственность», но и «контроль». В отдельных случаях лицу нет необходимости владеть 50% акций, если установлено, что оно контролирует компанию. Под критерии «контроль» попадают такие действия: полномочия по снятию или назначению членов правления, наблюдательного совета, влияние на корпоративную стратегию, принятие на себя обязательств финансового характера по отношению к компании, составление и согласование бизнес-планов. В свете таких тонкостей европейские банки и компании будут проверять, не являются ли Фридман и Авен контролерами «Альфа-Групп»(ABH Holdings) даже несмотря на то, что они и не владеют необходимой для санкций совокупной долей.
В случае, если будет установлено, что эти лица контролируют компанию, то и ее активы могут быть заморожены. Ведь, как разъясняет Еврокомиссия, если контроль над банком установили и ведут подсанкционные лица, то значит и все средства, а также ресурсы экономического характера, могу теоретически попадать к подсанкционным лицам. Простыми словами, лица-контролеры, находятся под санкциями, но могут пользоваться ресурсами банкам, в данном случае речь идет об Альфа-Банке. Как мы писали ранее, пресс-служба этого банка заявила, что по данным параметрам Альфа-банк не попадает под санкции.
Как Великобритания трактует «правило 50%»
Британское OFSI или управление по имплантации санкций финансового характера опубликовало свое разъяснение. Чем оно отличается от европейского и американского? Британское правительство не будет замораживать активы компании даже если оказалось, что подсанкционные лица владеют в ней в совокупности более 50%(при условии, что каждому из них принадлежит менее 50%). Чтобы замораживание активов произошло, по британским правилам необходимо выполнить условие «взаимные договоренности». То есть необходимо доказать, что стороны действуют по взаимной договоренности, к примеру одинаково голосуют или принимают взаимовыгодные решения по данной компании. Если будет доказано, что имеет место структура, при которой один из акционеров имеет контроль за голосами другого, то такая компания тоже попадет под санкции.
Предполагается, что на практике, компании с подсанкционными акционерами, которыми принадлежат значительные доли, все равно будут внесены в санкционные списки. Но если этого не произойдет, то тест OFSI на владение и контроль, судя по всему, будет представлять собой ключевую и довольно неожиданную лазейку для того, чтобы вывести некоторые активы подсанкционных лиц из-под заморозки. Эксперты-юристы полагают, что британские специалисты по комплаенсу будут все же придерживаться классического варианта «правил 50%», игнорируя прочтение OFSI.
Команда экспертов портала International Wealth готова помочь в вопросах иммиграции, международного налогового планирования, открытия зарубежных счетов и компаний. Запишитесь на консультацию, обратившись к нам посредством электронной почты info@offshore-pro.info.
