Новости об Оффшорах

9 августа 2023 года, в день третьей годовщины проведения выборов в Республике Беларусь, Управление по контролю за иностранными активами Соединенных Штатов Америки выпустило объявление о введение новых санкций против белорусских физических и юридических лиц, способствующих действующему режиму и обогащению А. Лукашенко. Санкции направлены против нескольких государственных предприятий Беларуси, в том числе против флагманской авиакомпании «Белавиа».

Российский бизнесмен Сергей Науменко проиграл суд за снятие ареста с суперъяхты Phi. Интересной особенностью этой ситуации является то, что Науменко, как физическое лицо, не находится под действием санкций. Тем не менее даже это не помогло обеспечить защиту его активов.

В прошлом году Болгария не смогла присоединиться к Шенгенскому соглашению из-за того, что Австрия и Нидерланды проголосовали против. Они также указали на недостатки в законодательной системе страны. Республика Болгария приняла ряд мер для устранения пробелов и реформирования судебной системы и намерена в 2023 году стать участником соглашения. Однако из-за политической нестабильности в Нидерландах, которая продлится как минимум до ноября, Болгария может не успеть стать членом Шенгенской зоны.

В конце июля 2023 года в Хорватии был принят Закон, который вносит поправки в действующую нормативно-правовую базу страны и приводит ее в соответствие положениям Директивы ЕС о публичной отчетности по странам (CbC). Уже многие европейские страны имплементировали требования, содержащиеся в Директиве, в свое законодательство. Требования к публичной отчетности в Хорватии будут применяться с 1 января 2024 года.

Министерство финансов США планирует уже в ближайшее время ввести правило, которое обяжет специалистов по недвижимости сообщать о личности бенефициарных владельцев компаний, покупающих недвижимость за наличные, в агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN).

Казахстан открывает двери для иностранных инвесторов: новые визовые программы для резидентства и гражданства.

Сейшелы — островное государство, которое может сильно пострадать из-за изменений климатических условий и повышения уровня моря. Правительственные органы принимают меры, способствующие защите уникальных экосистем архипелага и поддержке проектов по возобновляемым источникам энергии. Для того чтобы повысить коллективную ответственность и обеспечить возможность финансирования мер по охране окружающей среды Сейшельских Островов, был введен экологический сбор, который будет взиматься с туристов.

Совет по юридическим услугам Англии и Уэльса (LSB) рассматривает вопрос о предоставлении более жестких правоприменительных и следственных полномочий органам, регулирующим сферу юридических услуг, включая значительное увеличение размера штрафов.

7 августа Совет министров Италии объявил об утверждении Декрета-закона, который вводит 40%-ный налог на непредвиденные доходы банковских организаций. В тот же день акции местных финучреждений упали, снижение стоимости акций некоторых банков достигло 10%. В результате итальянское правительство на следующий день пересмотрело свое решение. Теперь вместо ранее объявленного 40%-ного налога с банковских учреждений будет взиматься 0,1% от общей суммы активов.

8 августа 2023 года правительство Бермудских Островов объявило о своих планах рассмотреть возможность введения новой системы налогообложения для компаний. Это связано с глобальными правилами, которые помогут бороться с уходом прибыли компаний от налогообложения и размыванием налоговой базы.

В декабре прошлого года Азербайджан присоединился к Инклюзивной рамочной программе BEPS. Теперь страна приводит свое законодательство в соответствии установленным международным стандартам согласно рекомендациям Организации экономического сотрудничества и развития. С 1 января 2023 года вступили в силу новые правила, которые применяются к иностранным контролируемым компаниям (КИК).

Многие страны Ближнего Востока начинают более активно изучать и использовать виртуальные активы. Султанат Оман следует за ОАЭ, которые являются лидером региона в этой сфере. В конце июля в Омане была запущена консультация по предлагаемому режиму регулирования виртуальных активов. В Консультационном документе содержатся определения цифровых активов, требования к поставщикам услуг, а также правила управления рисками. Консультация продлится до 17 августа.

Мальтийский пенсионный план является специальной программой для накопления средств и получения выплат. Он имеет схожие черты с распространенными с США IRA и Roth IRA, однако характеризуется более лояльными требованиями и предусматривает освобождение от налогов при соблюдении некоторых условий. Поскольку между Мальтой и США было заключено налоговое соглашение, многие воспользовались лазейкой, которая позволила американским гражданам не уплачивать налог на взносы и распределение дохода.

Многие люди, далёкие от современной экономики, считают, что оффшоры появились в 1980-х годах как ответ на усиление налоговой нагрузки на компании. Однако это не совсем так. Безналоговые юрисдикции и схемы фискальной оптимизации, основанные на регистрации бизнеса в странах, где корпоративный налог был низким, действительно стали особенно популярными в конце XX века. Но первые классические оффшоры появились значительно раньше – ещё в XIX веке.

Испания замораживает активы российских олигархов: список арестованных яхт. Кто попал под санкции?

Политически ангажированные уголовные дела – не редкость в отношениях России и США. Реальная степень вины в таких процессах обычно никого не интересует. Гораздо важен сам факт привлечения к суду гражданина чужой страны и возможность обменять его на соотечественника. Типичный пример такого правосудия – дело россиянина Владислава Клюшина. Прокуратура США запросила для него 14 лет тюремного заключения.

Сделки между зависимыми лицами – одна из тех сфер, в которых налоговые и финансовые преступления происходят чаще всего. Противодействие таким нарушениям затруднено, особенно если действовать исключительно на национальном уровне. Поэтому усилия по борьбе со злоупотреблениями при трансфертном ценообразовании координирует Организация экономического сотрудничества и развития. Отдельные страны должны адаптировать законодательство под рекомендации ОЭСР. Такая тенденция прослеживается и в Великобритании.

После нескольких громких скандалов с чиновниками законодательные органы Индонезии начали работу над законопроектом о конфискации активов, полученных в результате противозаконных действий. Положения законопроекта содержат процедурные требования и инструкции для правоохранительных органов, а также описывают категории активов, которые подлежат аресту и конфискации.

Венгрия характеризуется лояльным налогообложением (ставка налога на корпоративный доход составляет 9%) и может расцениваться в качестве налоговой гавани, поскольку привлекает иностранные компании, которые заинтересованы в снижении налогового бремени. Однако даже несмотря на это, страна также теряет огромные суммы из-за того, что ее граждане выводят активы в оффшоры. Согласно исследованию State of Tax Justice 2023, выведенные оффшорные активы венгерских граждан составляют почти 5% ВВП Венгрии.

Громкие аресты лиц, подозреваемых в крупных финансовых махинациях, на постсоветском пространстве не редкость. В большинстве подобных случаев состав преступления действительно есть, но основной мотив задержания иной. Он обычно связан с конфликтом внутри властных структур, криминальная компонента часто является предлогом. Типичный пример такой схемы – арест Сергея Борисова, делового партнёра бывшего заместителя председателя правления украинского банка «Финансы и кредит» Константина Жеваго, который сейчас сам находится в бегах.

Правительство Китайской Народной Республики отменило свою политику "Нулевой терпимости к COVID" в начале этого года. После снятия многих ограничений ожидался стремительный рост экономики и восстановление сфер, которые сильно пострадали во время пандемии. Однако экономические показатели свидетельствуют о довольно умеренных темпах восстановления. Многие крупные конгломераты отмечают падение спроса и продаж в Китае, но компании, работающие в сферах ресторанного бизнеса и туризма, развиваются лучше.

С 11 июля в Италии вступили в силу новые правила экспортного контроля за товарами двойного назначения, получателями которых являются компании из Армении, Ирана, Казахстана или Кыргызстана.

28 июля 2023 года правительственные органы Франции объявили о том, что откладывается введение обязательного электронного выставления счетов и электронной отчетности, которое было запланировано на 2024 год. Новые сроки реализации требований еще не уточнены. Ожидается, что этот вопрос будет рассматриваться законодателями в процессе работы по принятию Закона о финансах на 2024 год.