Выделенное ведомство в рамках Минфина Великобритании Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI)16 марта обновило руководство по правоприменению и денежным штрафам за нарушение финансовых санкций (OFSI enforcement and monetary penalties for breaches of financial sanctions), которое включает раздел о том, как проводить санкционный Due Diligence (DD).
В обновленном руководстве говорится, что OFSI будет рассматривать в качестве смягчающего фактора разумное и добросовестное следование правилам DD, в результате которого определение собственности и контроля контрагента было проведено неверно. В документе представлены также индикаторы типов информации, которые должны служить основой для принятия таких решений в соответствии с настоящим стандартом.
Ранее OFSI выпустило ограниченное руководство, где разъясняются понятия «собственность» и «контроль». Но из-за широких определений этих терминов в соответствующем законодательстве возникла значительная неясность в отношении ожиданий OFSI от компаний, пытающихся дать такие определения.
Широкое трактование понятий «владение» и «контроль» стало особенно проблематичным после того, как с 15 июня 2022 года OFSI получило возможность налагать гражданско-правовые санкции за нарушения финансовых санкций Великобритании на основе строгой ответственности. Таким образом, даже если ответственная сторона провела комплексную проверку в рамках Due Diligence по всем правилам, но OFSI не согласилось с итоговой оценкой, то ведомство все равно может наложить на нее денежные штрафы.
При открытии личных и корпоративных счетов в иностранных банках всегда существует вероятность отказа. Услуга PRE-APPROVAL – это уникальная возможность с помощью Offshore Pro Group получить от отобранных для вас банков предварительное согласие или отказ на рассмотрение полного пакета документов для открытия счета.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
OFSI ясно дало понять, что универсального подхода для всех не существует. Оценка ведомством того, была ли проведена надлежащая комплексная проверка, будет варьироваться в зависимости от конкретного контекста. Руководство включает неполный список факторов, которые могут смягчить любые принудительные действия OFSI.
Что еще нового появилось в руководстве по поводу Due Diligence:
- OFSI может рассматривать непроведение Due Diligence или недобросовестное проведение DD как отягчающее обстоятельство.
- Если ведомство определило наличие нарушения и неправильную оценку доли собственности и контроля над компанией, то будет рассмотрено качество и степень проведенного Due Diligence в отношении этого юридического лица.
- У ответственного за Due Diligence лица должны быть доказательства того, что при совершении сделки был учтен санкционный риск и проверка была проведена с учетом этого риска.
- Уровень и тип Due Diligence, который необходимо проводить для обеспечения соблюдения санкций, OFS не предписывается.
Хотя по поводу уровня и типа DD в документе не написано, но там всё же указаны области, где проводить санкционную «комплексную юридическую оценку» нужно в обязательном порядке.
Напомним, 28 июня 2022 года OFSI объявило о наложении штрафа в размере 15 000 фунтов стерлингов на британскую компанию Tracerco Limited за нарушение финансовых санкций. Было установлено, что Tracerco предоставила средства в пользу назначенного лица в нарушение финансовых санкций в отношении Сирии. В период с мая 2017 г. по август 2018 г. компания произвела всего лишь два платежа на общую сумму 2 956,43 фунтов стерлингов в пользу уполномоченной организации «Сирийские арабские авиалинии» (SAA). Этими средствами были оплачены авиабилеты для сотрудников компании, которых необходимо было доставить домой. Впоследствии компания добровольно сообщила о нарушении, что позволило ей сократить сумму денежного штрафа на 50%.
Как OFS может реагировать на потенциальные нарушения:
- официальное предупреждение, если речь идет о профильном специалисте или органе, занимающемся Due Diligence;
- публикация информации о нарушении, если считается, что это отвечает общественным интересам (что грозит репутационными рисками для нарушителя);
- наложение денежного штрафа;
- передача дела в соответствующий правоохранительный орган.
Набор мер, доступных для OFSI, подчеркивает важность четкого соблюдения правил «комплексной юридической оценки», которой является DD. Согласно годовому отчету OFSI, в 2020–2021 финансовом году OFSI рассмотрело 132 сообщения о потенциальных нарушениях финансовых санкций, хотя и не все из них будут признаны таковыми после расследования. Подписывайтесь на наш телеграм-канал и узнавайте новости делового мира первыми!
