В 2022 году ЕС ввел ряд трастовых санкций в отношении России и ее граждан. Эти ограничения оказали значительное влияние на весь трастовый рынок. Правительство Великобритании также объявляло о разработке собственного пакета трастовых санкций. Уже ближе к концу года (15 декабря 2022) в Соединенном Королевстве было опубликовано Положение о России (Санкции) (Выход из ЕС) (№ 17), которое вносит поправки в основное постановление Великобритании о введении санкций в отношении Российской Федерации. Стоит отметить, что существует несколько различий между трастовыми санкциями ЕС и Великобритании.
Положение о санкциях было разработано и опубликовано Управлением по реализации финансовых санкций (OFSI), которое входит в состав Министерства финансов Великобритании. Основные функции этого государственного органа:
- работа над реализацией и соблюдением финансовых санкций в Великобритании;
- повышение осведомленности в отношении санкционных мер;
- обнаружение, реагирование и устранение нарушений финансовых санкций;
- обеспечение вклада в национальную безопасность Соединенного Королевства;
- поддержание целостности и конфиденциальности в сфере финуслуг страны.
Информация по теме: Какие из российских банков не попали под санкции?
Что это значит?
OFSI ввело запрет для любой британской компании, предоставляющей такие трастовые услуги:
- лицам, связанным с Россией;
- клиентам, действующим в интересах лиц, связанных с РФ;
- любому назначенному лицу.
При этом поправки предусматривают исключение, когда услуги были оказаны непосредственно перед вступлением в силу нормативных актов.
Обратите внимание: эти правила будут также реализованы в режимах регулирования британских заморских территорий и зависимых территорий Короны (Джерси, Гернси, Остров Мэн и т. д.)
Согласно Положению, трастовые услуги предоставляются в интересах лица, связанного с РФ, если такое лицо:
- является бенефициаром траста или аналогичного соглашения;
- упоминается как потенциальный бенефициар в документе от учредителя, касающемся трастового соглашения;
- вероятно, получит или сможет получить значительную финансовую выгоду от траста.
Определение «назначенного лица» или «лица, связанного с Россией»
В контексте трастовых санкций понятие «назначенное лицо» означает, что регуляторы теперь могут назначить отдельные физические или юридические лица, на которых будут распространяться ограничения. На данный момент в санкционный список внесено 1730 человек. Эти лица попали под санкции в соответствии с Положением №11 о замораживании активов. Теперь они также включены в список, предусматривающий ограничение трастовых услуг.
Что касается определения «лицо, связанное с Россией», то его значение было изложено и в предыдущих Положениях. Понятие «лицо, связанное с Россией» включает:
- физлицо, которое обычно проживает или находится на территории РФ;
- юрлицо, созданное согласно законодательству РФ или базирующееся в России.
Стоит отметить, что британское определение связи с Россией отличается от определения ЕС. Значение, предложенное Британией, относится к месту жительства или местонахождению, в то время как определение ЕС также относится к гражданам России (но с исключениями для граждан ЕС или резидентов ЕС). В результате ограничение Великобритании будет распространяться на граждан других стран (не РФ), которые обычно проживают в России. Также в правилах Великобритании указано, что частное лицо, являющееся гражданином России, но проживающее в другом месте, не будет автоматически считаться связанным с Россией для целей трастовых ограничений.
Дополнительная информация по теме: Вторичные санкции в силе: в США арестовали британца по обвинению в помощи Дерипаске в обходе санкций.
Определение трастовых услуг
Чтобы избежать неточностей в отношении того, на кого распространяются санкционные ограничения, Управление по реализации финансовых санкций также расширило определение термина «трастовые услуги». Запрет относится к компаниям, которые осуществляют такую деятельность:
- создание траста или любых других аналогичных соглашений;
- предоставление зарегистрированного офиса (рабочего или административного) для трастов;
- управление трастом;
- выполнение функций в качестве доверительного управляющего трастом.
Трастовые санкции OFSI: исключения
Последние поправки в Положение о России также содержат ряд исключений. Санкции не распространяются:
- на услуги, предоставляемые в связи с выполнением законодательных или нормативных обязательств Соединенного Королевства;
- на трастовые услуги, предоставляемые конкретным типам трастов, если такие услуги являются следствием другой деятельности или не выполняются в интересах назначенного лица или лица, имеющего связь с Россией (это относится к спортивным клубам, благотворительным организациям, паевым фондам и т. д.);
- на трастовые услуги, которые не предоставляются как основная деятельность и не осуществляются в интересах назначенного лица (включая клиентов моложе 18 лет и лиц, которые считаются недееспособными).
Специальные лицензии на деятельность могут быть запрошены только для целей, связанных с такими сферами:
- деятельностью по оказанию гуманитарной помощи;
- медицинскими товарами или услугами;
- продуктами питания;
- дипломатическими миссиями и т. д.
Положение № 17 также расширяет существующие ограничения на предоставление профессиональных и деловых услуг. Эти ограничения ранее применялись к бухгалтерским, консультационным услугам по вопросам бизнеса и управления, а также услугам по связям с общественностью. Теперь санкции также распространяются на такие услуги:
- рекламные;
- аудиторские;
- инженерные;
- консультационные в области IT.
Заключение
Поправки вносят дополнительный набор ограничений для поставщиков трастовых и корпоративных услуг как в Великобритании, так и во владениях Британской Короны. При этом стоит учитывать, что санкции Соединенного Королевства в отношении трастов несколько отличаются от ограничений Европейского Союза. В основном различия заключаются в определении того, какие лица могут считаться «связанными с Россией» и объеме услуг, на которые распространяются ограничения.
Вам может быть интересно: Британское ведомство OFSI обновило правила проведения санкционного Due Diligence (DD).
