Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых

Налоговая прозрачность в Таиланде: в стране стартовал обмен финансовой информацией

Таиланд — одна из самых популярных стран для туризма, бизнеса и жизни. Однако многие иностранцы, которые имеют счета в этой стране, могут не знать о вступлении в силу закона об автоматическом обмене финансовой информацией. Документ вступил в силу в апреле 2023 года, и обязывает подотчетные организации предоставить информацию о счетах по состоянию на 31 декабря 2023 года.

Налоговая прозрачность в Таиланде

Предыстория внедрения CRS в Таиланде

Еще в 2017 году Таиланд стал членом Global Forum — структуры, задача которой содействовать обмену финансовой информацией между странами-членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Таким образом юрисдикция взяла на себя обязательства:

  • по обмену информацией по запросу;
  • по автоматическому обмену информацией.

С целью гармонизации местного законодательства с международными законами и обеспечения налоговой прозрачности 30 марта 2023 года был принят Королевский указ об обмене информацией B.E. 2566. Документ вступил в силу с 1 апреля 2023 года. С целью разъяснить будущие процессы передачи данных, в августе также было опубликовано руководство о едином стандарте отчетности (CRS). В соответствии с новым законом первый обмен финансовыми данными состоялся уже в сентябре 2023 года. 

Далее уже в соответствии с приказом тайского Министерства финансов, местные банки обязаны до июня 2024 года предоставить информацию о счетах иностранцев в страны их налоговой резидентности. Планируется осуществить передачу данных по состоянию на 31 декабря 2023 года.

Узнайте о возможностях переезда в Таиланд.

Кто будет предоставлять финансовую информацию?

В соответствии с новым тайским законодательством предоставить информацию о нерезидентах должны:

  • финансовые учреждения, которые являются резидентами Таиланда (исключения — филиалы в других странах);
  • филиалы финансового учреждения-нерезидента, которые находятся в Таиланде.

В свою очередь под финансовым учреждением подразумевают не только банки, а и:

  • страховые компании;
  • инвестиционные компании;
  • депозитарные и кастодиальные учреждения (предоставляют услуги по хранению ценного имущества).

Узнайте об изменениях в налогообложении иностранных доходов тайских резидентов.

Сроки отчетности

В зависимости от типа владельца и величины остатка на счете отличаются сроки обмена данными:

Тип счета Сроки подачи информации в Департамент доходов
Существующие счета физических лиц с низким остатком – это счета, действовавшие до 16.08.2023 с остатком не более 30 млн бат (~$860 000) на дату:
31.12.2022
30.06.2024
Существующие счета физических лиц с крупным остатком – это счета, действовавшие до 16.08.2023 с остатком более 30 млн бат (~$860 000) на даты:
31.12.2022
15.08.2023
31.12.2023
31.12.2024
Отчетность по состоянию:
на 31.12.22 подать до 16.09.2023;
на 15.08.2023 – до 30.06.2024;
на 31.12.2023 – до 30.06.2024;
на 31.12.2024 – до 30.06.2025
Действующие счета юридических лиц с остатком более 7,5 млн бат (~$215 000) на даты:
31.12.2022
15.08.2023
31.12.2023
31.12.2024
Отчетность по состоянию:
на 31.12.22 подать до 30.06.2024;
на 15.08.2023 – до 30.06.2024;
на 31.12.2023 – до 30.06.2024;
на 31.12.2024 – до 30.06.2025
Новые счета физических и юридических лиц – счета, открытые после 16.08.2023 После открытия счета

Какая информация будет передаваться

Подотчетные финансовые организации обязаны предоставить следующую информацию о нерезидентах:

  • имя, адрес, идентификационный номер, дата и место рождения, налоговое резидентство;
  • номер счета, остаток на счете или стоимость страхового полиса, либо размер других выгод.

Подотчетные финансовые организации обязаны хранить информацию о передаче данных в течение 6 лет с конца календарного года, в котором был завершен процесс проверки отчетности.

Штрафы за нарушение сроков подачи отчетности

За нарушение сроков подачи, сокрытие или подачу ложной информации предусмотрены штрафы от 50 000 до 500 000 бат (от ~$1 430 до ~$14 300), а также тюремное заключение.

Влияние обмена налоговой информацией на россиян

Таиланд собирается провести обмен налоговой информацией, в том числе с Россией и Казахстаном. Суть проблемы заключается в том, что эта страна в 2023 году не находилась в перечне ФНС стран, которые обмениваются данными с РФ. В соответствии с российским законодательством, если россиянин пробыл в Таиланде более 183 дней, то все зачисления ему на местные счета являются незаконными. И как следствие — штрафы и санкции. Речь идет о любых транзакциях, в том числе: оплата аренды, пополнение счета, доход от продажи жилья или предоставления любых других услуг.

Однако будет ли передана информация или Таиланд откажется это делать, как например, Швейцария, эксперты не могут ответить.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.