Правительственные органы Каймановых Островов 30 августа представили Законопроект о прозрачности бенефициарной собственности 2023 года, который вносит поправки в действующий режим раскрытия конечных бенефициарных владельцев (UBO).
Что нужно знать о действующем и предлагаемом режиме UBO?
На Кайманах с 2017 года действует режим раскрытия бенефициарного права и централизованный электронный реестр UBO. Действующий режим требует, чтобы все соответствующие компании:
- поручили поставщику корпоративных услуг создать и вести частный реестр бенефициарных владельцев в своем зарегистрированном офисе;
- выявляли и отслеживали изменения в отношении своих бенефициарных владельцев;
- предоставляли поставщику корпоративных услуг все необходимые сведения, чтобы информация в реестре была актуальной.
Централизованный реестр UBO на данный момент не является общедоступным (только регулирующие органы и соответствующие заинтересованные стороны могут получить доступ по запросу).
Информация по теме: «Обзор режима бенефициарной собственности на Каймановых Островах».
Предлагаемый Законопроект был создан в результате отраслевых консультаций с общественностью, международными организациями, государственными партнерами и регуляторами. Целью реализации новых правил является выполнение обязательств в отношении ведения публичных реестров конечной бенефициарной собственности, которые Кайманы взяли на себя в 2019 году. Кроме того, планируется, что эти меры помогут стране подготовиться к пятому раунду оценки FATF, который запланирован на 2025 год.
Законопроект о прозрачности бенефициарной собственности был представлен 30 августа 2023 года вместе с девятью последующими законопроектами о поправках. Ожидается, что эти законопроекты будут представлены на заседании Парламента в четвертом квартале этого года. Если законопроект будет принят, он внесет ряд существенных изменений в действующий режим раскрытия UBO. Однако существующие юридические обязательства останутся в силе до тех пор, пока новые положения не будут введены поэтапно.
Основные изменения в рамках Законопроекта о прозрачности бенефициарной собственности 2023 года
Предлагаемый Законопроект предусматривает ряд существенных изменений действующего режима раскрытия информации о бенефициарах.
Расширение сферы применения регуляторного периметра
В случае ратификации Законопроект существенно расширит сферу действия режима раскрытия бенефициарной собственности, применимого к компаниям на Каймановых Островах.
Он вносит поправки в положения, которые предусматривают исключения и освобождения из режима UBO:
- освобожденные ограниченные партнерства (LP) будут включены в сферу действия режима (нынешние правила не применяются к товариществам, которые не являются товариществами с ограниченной ответственностью (LLP));
- ряд исключений, доступных в соответствии с действующим режимом раскрытия сведений о бенефициарной собственности, согласно которым некоторые субъекты не обязаны соблюдать требования, должны быть отменены.
Таким образом, если Законопроект будет принят правительственными органами Каймановых Островов, на ряд организаций, которые в настоящее время не подпадают под действие режима или освобождены от него, будут распространяться требования по раскрытию бенефициарного владения.
Создание публичного реестра бенефициарной собственности на Кайманах
В октябре 2019 года Каймановы Острова взяли на себя обязательство создать публичный реестр информации о бенефициарной собственности к декабрю 2023 года, а первоначальный консультативный документ в отношении законопроекта предусматривал, что определенная информация о бенефициарной собственности будет доступна общественности.
Однако решение Суда Европейского Союза в ноябре 2022 года по этой теме подняло вопросы о конституционности внедрения публичного реестра информации о бенефициарной собственности на Каймановых Островах. И, поскольку Законопроект предусматривает, что информация о бенефициарной собственности может быть доступна общественности, изменение доступа к реестру не произойдет до тех пор, пока не будут завершены переговоры с Великобританией, другими заморскими территориями, а также зависимыми территориями Короны, по вопросам, касающимся необходимых гарантий конфиденциальности.
Реестр может стать публичным только в том случае, если соответствующие правила будут предложены Кабинетом министров и подтверждены резолюцией Парламента.
Читайте также: Каймановы Острова обновили руководство применения законодательства «экономического присутствия».
Консолидация законодательства о UBO
Действующий режим раскрытия сведений о бенефициарных владельцах на Каймановых Островах формируется положениями разных законодательных актов. Это включает:
- Закон о компаниях;
- Закон о компаниях с ограниченной ответственностью;
- Закон о товариществах с ограниченной ответственностью;
- сопутствующие нормативные акты (положения о бенефициарной собственности).
Такой разброс законодательных требований затрудняет понимание применимых требований действующего режима. Законопроект объединяет положения о бенефициарной собственности компаний на Каймановых Островах, которые в настоящее время содержатся в указанных выше законах, в одном парламентском акте. Ожидается, что это будет способствовать повышению прозрачности в юрисдикции, а также позволит организациям и соответствующим лицам лучше определить и понять свои обязательства.
Обновление определения бенефициарного владения
Законопроект также предусматривает внесение поправок в определение «бенефициарного владельца», чтобы оно было более согласовано с Положениями Каймановых Островов о борьбе с отмыванием денег (AML). Однако соответствующий процент для определения «контроля» над компанией останется на уровне 25% или более (а не 10% или более, как это установлено в соответствии с Положениями об AML).
Эта поправка направлена на повышение согласованности нормативных актов Каймановых Островов, в которых используется концепция «бенефициарного владельца», чтобы сторонам не нужно было использовать разные правила.
Обновление требований к отчетности
Положения Законопроекта также предусматривают обязательства по предоставлению дополнительной информации о бенефициарных владельцах, которая в настоящее время не требуется. В список таких дополнительных данных, которые нужно будет предоставлять согласно обновленному законодательству, входит:
- характер владения или контроля;
- информация о гражданстве, в случае если бенефициаром является физическое лицо.
Ожидается, что информация о гражданстве UBO поможет регуляторам понять и определить подверженность определенным рискам, включая риски отмывания денег, финансирования терроризма и распространения оружия массового поражения.
Может быть интересно: «Каймановы Острова входят в тройку крупнейших иностранных инвесторов Израиля».
Заключение
Министерство финансовых услуг и торговли Каймановых Островов на данный момент также работает над разработкой сопутствующих правил и рекомендаций по применению и реализации нового режима раскрытия информации о бенефициарной собственности. Точная дата рассмотрения Законопроекта Парламентом еще не установлена. Планируется, что предлагаемые изменения будут представлены на заседании Парламента в этом году.
Хотите зарегистрировать компанию на Кайманах или открыть счет в этой юрисдикции? Направьте свой запрос на info@offshore-pro.info чтобы связаться с нашими профильными экспертами, которые проконсультируют вас и окажут необходимые правовые услуги.
