Мальта – это практическая реализация мечты человека о Рае. Яблоневые деревья тут присутствуют в полном объёме, природа – земное воплощение сада Эдемского, климат – изумительный по своей мягкости, люди очень приветливые и доброжелательные. Говорят, даже змеи присутствуют, но случаев соблазнения теми самыми яблоками пока зафиксировано не было. Роль последних выполняют многочисленные и совершенно законные точки интереса, где состоятельные люди могут потратить деньги по своему усмотрению.
Просим прощения у читателей за столь вольное начало серьёзного по своей сути материала, но аллюзии на библейскую тему в случае с Мальтой действительно абсолютно уместны. Как и сравнение с раем. Уровень комфорта для состоятельных лиц здесь буквально зашкаливает, но здесь он не античный, а вполне современный. Идеальные дороги, мягкий климат, экстремально развитая инфраструктура «ленивого» отдыха, множество отелей на любой вкус, интересная кухня и крайне высокий уровень личной безопасности.
Неудивительно, что Мальта очень любима состоятельными людьми, которых тяготит излишнее внимание к их персоне со стороны контролирующих и проверяющих органов. Это означает, что лица с достаточным уровнем финансового обеспечения предпочитают Мальту во многом благодаря лояльности местных властей, до недавнего времени здесь можно было даже купить гражданство, что для развитой Европы в эпоху борьбы с «грязными» деньгами и уклонением от уплаты налогов строго говоря нехарактерно.
Первый «звоночек» прозвенел, когда Мальта фактически отменила «Золотые паспорта». Это случилось в самом конце 2020 года и стало ответом на громкое и скандальное расследование, проведённое журналистами арабского телеканала Al-Jazeera. Это несколько снизило привлекательность Мальты в глазах тех, кому был нужен второй паспорт, но не вопросы, касающиеся источника происхождения средств.
Последнее новшество, которое наверняка не понравится состоятельным туристам и обладателям «длинных» ВНЖ (эта опция пока существует), касается принудительного ограничения на наличные операции, причём лимит установлен на достаточно низком уровне – всего 10 тыс. EUR. Если Вы не можете сразу осознать масштаб суммы, то посетите интернет-магазин любого модного дизайнера и убедитесь в том, что по соответствующим это действительно небольшие деньги.
Самое важное по теме
Ограничение в 10 тыс. EUR на любые наличные операции – уже реальность. Если сумма покупки больше, единственный вариант совершить её – отнести деньги в банк (где, разумеется, Вам придётся доказать, что средства приобретены законным путём). Мы настоятельно не рекомендуем использовать формат «а может, договоримся, привычный для наших граждан». Продавец, вероятно, был бы рад пойти Вам навстречу, но остаться без лицензии или с вызовом в прокуратуру он, вероятнее всего, не готов.
За первое нарушение Вам выпишут штраф – 40% от суммы превышение лимита. Если нарушение повторится, санкции будут гораздо более серьёзными. «Неудобство» это ситуации заключается ещё и в том, что в отношении сделок с наличными теперь, фактически, используется презумпция виновности. То есть пока Вы не докажете, что деньги «белые», они будут считаться «грязными», заработанными именно нечестным путём.
Возможные причины нововведений
О них можно говорить долго. Но уже можно сказать, что любое решение, нарушающее комфорт состоятельных лиц, было принято под серьёзным внешним давлением. Кабинет Роберта Абела (Robert Abela) вряд ли бы стал инициировать новшества, если на то не было крайне серьёзных причин.
Мы считаем, что «виноваты» в них несколько факторов – расследование Аль-Джазира, риск введения против Мальты санкций и нежелание портить отношения с американскими и европейскими финансовыми регуляторами. Сразу уточним, что ничего критически страшного для «простых» граждан не произошло.
Лимита в 10 тыс. EUR вполне хватит для ужина даже в самом дорогом ресторане, покупки сувениров, посещения магазина или аренды машины. Значительные траты в любом случае логичнее и удобнее совершать через банковскую карту.
В процессе подготовки материала мы долго обсуждали возможность покупки дорогой машины, самолёта или яхты с помощью наличных, но решили, что это очень и очень непрактично. Поэтому новшества заденут только тех, кто не сможет ответить на вопросы, касающиеся источника средств. Для всех остальных негативное влияние новых правил будет сведено к минимуму.
Ограничение операций
Фактический запрет на использование наличных денег – шаг вполне логичный и предсказуемый. Мы подготовили для Вас список предметов роскоши, приобретение которых теперь возможно только через банковский перевод. Он актуален на момент написания статьи, в случае каких-либо изменений в текст будут внесены требуемые коррективы.
Запрещённые сделки с использованием наличных денег:
- Антиквариат.
- Любые материальные объекты, возраст которых превышает 100 лет. Это могут быть произведения искусства, археологические предметы, памятники старины. Тему материализации и монетизации истории поднимал в повести «Трое в лодке, не считая собаки» ещё Д. К. Джером («А белые чашки с золотым ободком снаружи и великолепным золотым цветком неизвестного названия внутри, которые без всякого огорчения бьют теперь наши горничные»), но это тема отдельного разговора.
- Любые объекты недвижимости.
- Ювелирные изделия, в том числе часы из драгоценных металлов, бриллиантов, камней и жемчуга.
- Драгоценные металлы и их сплавы в слитках.
- Драгоценные камни и жемчуг.
- Новые и бывшие в употреблении машины.
- Любые морские суда (катера, корабли, катамараны, яхты).
- Любые предметы искусства.
Хотим обратить Ваше внимание, уважаемые читатели, на два важных обстоятельства. Во-первых, на зону действия ограничений. Она касается любых валют и их сочетаний, а не только EUR. Во-вторых, в расчёт принимаются все (!) платежи (такие же или аналогичные) между лицами на протяжении последних 6 месяцев. Это означает, что Вы не сможете оплачивать дорогостоящую покупку частями.
Штрафные санкции
Одна из неочевидных целей нововведений – пресечь нарушения налогового законодательства со стороны продавцов. Схема действий до недавнего времени часто выглядела следующим образом: продавец выставлял товар в магазине, но не торопился фиксировать этот факт документально. Покупка, оплаченная наличными, не оставляла «хвоста» в бухгалтерских книгах, поэтому платить налоги было «необязательно». Довольными были обе стороны.
Покупатель получал желаемое по более низкой цене, а сам факт покупку в банковских выписках не фигурировал. Продавец за счёт «экономии» на налогах мог существенно увеличить собственную прибыль. Как говорят знающие люди, схема с оплатой дорогостоящих покупок пользовалась спросом у тех гостей Мальты, которые приезжали на отдых парами, но никаких семейных / родственных связей между мужчиной и женщиной не было. Законные же супруги оставались в неведении относительно похождений своих благоверных.
Штрафные санкции, самое важное по теме:
- Ответственность за незаконную сделку несут обе стороны – продавец и покупатель.
- Если факт нарушения доказан в суде, величина штрафных выплат будет равна 40% сверх суммы, превышающей эквивалент 10 тыс. EUR.
- Нарушители смогут избежать судебного преследования, если признают свою вину и выплатят административный штраф (сумма зависит от величины превышения установленного лимита).
Конкретные штрафы
- 10% от суммы превышения (от 10 до 50 тыс. EUR), минимум 1000 EUR.
- 25% от суммы превышения (от 50 до 100 тыс. EUR), минимум 2500 EUR.
Внимание! Досудебное вариант урегулирования возможен только с персонального разрешения генерального прокурора Мальты!
В каких случаях избежать судебного разбирательства и уголовного преследования не получится:
- Сумма операции превышает порог в 100 тыс. EUR.
- Дело уже было передано в суд.
- Возможность досудебного урегулирования уже была использована лицом ранее (срок – 3 года или менее).
Внимание! Сознательное сокрытие / искажение информации по сделке – уголовно-наказуемое преступление, штраф – 25 тыс. EUR!
Варианты оплаты крупных покупок
Запрет на крупные наличные операции не означает, что Вы не сможете купить на Мальте нужные товары и услуги. У жителей и гостей острова забрали возможность выполнять платежи по «серой» схеме, в обход банка. Вариантов легального осуществления платежей хватает:
- Банковский чек и платёжное поручение.
- Системы мгновенного перевода денег.
- Банковские карты.
- Оплата по реквизитам.
Указанные выше варианты являются абсолютно законными и отлично работают при оплате любых товаров и услуг, в т. ч. сделках с недвижимостью, покупке предметов категории «Люкс» (яхты, драгоценности, автомобили и др.).
Рекомендации, выводы
После введения ограничений на наличный расчёт и отмены программы получения гражданства за инвестиции отдельные аналитики поспешили заявить о конце привлекательности Мальты как центра отдыха, иммиграции и состоятельного туризма. Так ли это на самом деле? Безусловно, нет!
Вы по-прежнему имеете возможность совершать любые покупки и получить официальный вид на жительство, а отсутствие некоторых привычных опций, ставшее камнем преткновения, – это лишь одно из материализованных воплощений современных тенденций по борьбе с отмыванием денег и размыванием налогооблагаемой базы.
Поэтому мы по-прежнему рекомендуем рассматривать Мальту в качестве одного из основных вариантов, если Вас интересует солидная Европейская страна с великолепными возможностями для отдыха и постоянной жизни.
Наши услуги по Мальте:
- Компания на Мальте для e-commerce.
- Счёт IBAN в платёжной системе с поддержкой платежей SEPA / SWIFT.
- Личный и корпоративный счета в мальтийском банке.
- Получение лицензии FOREX.
- Частный траст на Мальте.
- Холдинговая компания на Мальте.
Для обсуждения условий сотрудничества приглашаем Вас на индивидуальную консультацию (e-mail info@offshore-pro.info). Эксперты портала International Wealth будут рады ответить на любые Ваши вопросы и предложить широкий выбор специализированных услуг!
