Уклонение от налогообложения стало в Люксембурге предикатом отмывания денежных средств.
Новые положения, введенные Циркуляром 17/650 с поправками, внесенными Циркуляром 20/744, меняют правила в индустрии управления активами в отношении соблюдения требований в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
Управляющие активами (а также другие специалисты по инвестициям, подпадающие под регулирование) должны пересмотреть свои внутренние процедуры и задокументировать оценку рисков своей предпринимательской деятельности, чтобы подготовиться к проверкам «Комиссии по надзору за финансовым сектором Люксембурга» («CSSF Люксембурга»).
В феврале 2017 года «CSSF» опубликовал Циркуляр 17/650 после налоговой реформы Люксембурга 2017 года, распространив понятие преступления в форме отмывания денег на налоговое мошенничество с отягчающими обстоятельствами и уклонение от уплаты налогов.
Выпуск Циркуляра 17/650 последовал за пересмотренным стандартом «FATF» 2012/2013 и 4-й Директивой по борьбе с отмыванием денег (Директива (ЕС) 2015/849 Европейского парламента и Совета от 20 мая 2015 года о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма в законодательстве Люксембурга).
В этом первоначальном Циркуляре содержались общие рекомендации для всех организаций, подпадающих под надзор «CSSF Люксембурга», по образованию подозрений в налоговом мошенничестве и уклонении от уплаты налогов с помощью (неисчерпывающего) перечня общих показателей, изложенных в Приложении 1 к Циркуляру.
В июле 2020 года Циркуляр 17/650 был дополнен новым циркуляром, Циркуляром 20/744, который дополняет общие показатели, включенные в Приложение 1, новыми показателями, которые следует учитывать конкретно в контексте деятельности по коллективному инвестированию и деятельности специалистов, предоставляющих услуги в этом конкретном секторе.
Циркуляр с внесенными в него поправками применим ко всем организациям, контролируемым «CSSF», особое внимание уделяется управляющим инвестиционными фондами.
«CSSF Люксембурга» ожидает, что специалисты, находящиеся под его надзором в отношении противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, будут учитывать эти новые показатели, где это уместно, в своих оценках рисков и при разработке мер по снижению рисков пропорционально подверженности риску в конкретном контексте деятельности по коллективному инвестированию.
Циркуляр с внесенными в него поправками распространяет обязанности специалистов по проведению надлежащей проверки на все виды налогов Люксембурга, а также на налоговые правонарушения в других странах.
Наши профессионалы помогут Вам открыть компанию в Люксембурге!
Следует отметить, что простая попытка совершения налогового правонарушения наказуема и подпадает под действие Циркуляра.
На практике специалистам по инвестициям необходимо будет убедиться, что их внутренние процессы адаптированы таким образом, чтобы иметь возможность выявлять отмывание денег в результате предикатных налоговых правонарушений в свете (неисчерпывающего) перечня показателей.
Сейчас самое время управляющим активами пересмотреть свои внутренние процессы и документацию для подготовки к проверкам «CSSF Люксембурга».
На участников рынка оказывается растущее давление с целью проведения надлежащей внутренней политики, соответствующей нормативным актам, которые они должны соблюдать.
Мы поможем Вам открыть бизнес за границей, получить визы, гражданство, открыть банковские счета!
Возможно ли в Люксембурге зарегистрировать предприятие для инвестиций в рисковый капитал?
Люксембург является европейским центром по созданию инвестиционных фондов. Если Вы хотите заняться привлечением частного и венчурного капитала, то мы поможем зарегистрировать предприятие по инвестициям в рисковый капитал (SICAR) в Люксембурге.
Возможно ли произвести учреждение траста в Люксембурге?
Для защиты семейных активов мы поможем Вам учредить траст в Люксембурге. Доверительное управление капиталом, например, возможно на основе формы специального товарищества с ограниченной ответственностью SCSp.
Возможно ли открыть частный фонд в Люксембурге?
Для примера, частная компания с ограниченной ответственностью, публичная акционерная компания, а также партнерство в Люксембурге могут стать основой структуры при открытии частного фонда в форме SPF. SPF расшифровывается как Частная компания по управлению семейным благосостоянием.
