Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Китай вводит обязательную отчетность о бенефициарах: что нужно знать?

30 апреля 2024 года Китай официально утвердил новые правила, касающиеся подачи документов о бенефициарных владельцах компаний. Эти изменения направлены на усиление прозрачности и борьбу с финансовыми преступлениями, такими как отмывание денег и уклонение от налогов. В данной статье рассмотрим основные аспекты новых требований, их влияние на бизнес и что нужно знать компаниям и частным лицам, планирующим вести бизнес в Китае.

Реестр бенефициаров в Китае

Новая отчетность о бенефициарах 

Китайский народный банк совместно с Государственной администрацией по надзору за рынком 30 апреля 2024 года опубликовал Меры по управлению информацией о бенефициарных собственниках. В этом документе содержатся конкретные положения о подаче информации о бенефициарных собственниках. Положение вступает в силу с 1 ноября 2024 года.

Документ состоит из 17 статей, из которых реальное нормативное содержание только в 14. Однако столь короткий нормативный акт оказывает существенное влияние на бизнес в КНР. Давайте рассмотрим ключевые моменты нового документа.

Ужесточение проверок

Ранее компании, занимающиеся ценными бумагами и финансовые организации Китая, должны были проводить тщательные проверки владельцев вплоть до уровня физических лиц. Эти проверки назывались «проникновенный аудит». Теперь новые правила требуют не только проведения таких проверок, но и обязательной регистрации всех ключевых данных о владельцах. Этот процесс будет контролироваться Народным банком Китая. Новые правила помогают лучше бороться с отмыванием денег и финансированием терроризма и также повлияют на управление трансграничными активами и налогами.

Обязательная отчетность о бенефициарных владельцах

Согласно новому законодательству, обязаны подавать информацию о своих бенефициарных владельцах следующие категории лиц:

  • корпорации;
  • товарищества;
  • филиалы иностранных компаний.

Это требование не распространяется на частных предпринимателей, ассоциации фермеров, профессиональные кооперативы, филиалы китайских компаний и партнерств.

Также в статье 3 Мер по управлению информацией о бенефициарных собственниках предусмотрены условные послабления для небольших компаний с простыми юридическими структурами. Речь идет о хозяйственных субъектах с капиталом до 10 млн юаней ($ 1,4 млн). Такие компании после подтверждения, что ими больше никто не управляет и не получает выгоду от их деятельности, кроме акционеров или партнеров, освобождаются от подачи отчетности о бенефициарах. Для этого они должны поставить соответствующую отметку в системе подачи отчетности.

Кто такой бенефициарный владелец в Китае?

Новый нормативный акт четко дает определение бенефициарного владельца. Под этим понятием подразумевается физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или фактически контролирует, или пользуется конечной выгодой от бизнеса. В статье 6 Мер, а также в пояснениях к закону указаны конкретные критерии бенефициарного владельца в Китае:

  • физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно владеет более чем 25% акций/ долей или партнерских долей;
  • если физическое лицо не соответствует первому критерию, но в конечном итоге пользуется более чем 25 % дохода или права голоса компании;
  • физическое лицо, которое не соответствует первому критерию, но индивидуально или совместно осуществляет фактический контроль над компанией.

Бенефициарными владельцами могут быть несколько физических лиц и компании обязаны всех их указать во время подачи отчетности. Если невозможно определить конечного владельца, тогда этот статус присваивается физическому лицу, ответственному за повседневное управление бизнесом.

Новый закон также четко объясняет, что подразумевается «под фактическим контролем над компанией» — это контроль над бизнесом, который осуществляется посредством соглашений, близких отношений и т. д. и влияет на принятие таких решений:

  • назначение или смещение законных представителей, директоров, руководителей, топ-менеджеров;
  • формулирование или реализация основных деловых и управленческих решений;
  • доходы и расходы;
  • долгосрочное фактическое распоряжение и использование важных активов или крупных фондов.

Также к бенефициарным владельцам относят акционеров, которые обладают правом вето по основным вопросам. Даже если они владеют менее 25% капитала/акций компании.

Узнайте, как зарегистрировать иностранную компанию в Китае.

Какая информация должна подаваться в отчетах о бенефициарных владельцах в Китае?

В статье 11 указан полный перечень информации, которую должны подать подотчетные лица о своих бенефициарах:

  • имя, пол, национальность;
  • дата рождения;
  • адрес проживания и места работы;
  • контактная информация;
  • реквизиты документа, удостоверяющие личность;
  • характер отношений, которые указывают на соответствие критериям бенефициара: процент акций/долей капитала, способ фактического контроля, процент права голоса в компании;
  • дата образования или прекращения бенефициарных связей с компанией.

Компании, которые зарегистрированы до 1 ноября 2024 года, обязаны подать отчеты о конечных владельцах до 1 ноября 2025 года.

Штрафы за нарушение законодательства

Если Народный банк Китая обнаружит неточности или неверную информацию в отчете о бенефициарных владельцах, согласно процедуре, компания обязана будет исправить данные. В случае отказа внести коррективы, на субъект хозяйственной деятельности налагается штраф в размере 50 000 юаней ($ 7050). 

Китай ввел обязательную отчетность о бенефициарах в соответствии с мировыми тенденциями в этой области. Например, группа G20 настойчиво призывает к повышению прозрачности в сфере собственности, Всемирный банк включил систему регистрации бенефициаров как важный критерий оценки деловой среды, а FATF рассматривает это как ключевой момент в международной оценке борьбы с отмыванием денег.

Если вы планируете открыть бизнес в Китае и хотите узнать больше о новых правилах и процедурах, мы предлагаем бесплатные консультации по вопросам регистрации компаний и соблюдения требований законодательства. Наши эксперты помогут вам разобраться во всех нюансах и подготовить необходимые документы. Свяжитесь с нами для получения профессиональной помощи и обеспечения успешного старта вашего бизнеса в Китае.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.