Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Канадская провинция Саскачеван ввела обязательные реестры бенефициаров

12 марта 2023 года в Саскачеване (Канада) вступил в силу новый Закон «О коммерческих корпорациях». Это значимое событие для местного бизнеса, так как предыдущий нормативный акт действовал более 40 лет. Новый закон вводит правила, требующие от корпораций в Саскачеване подготовки и ведения реестра всех лиц, имеющих значительный контроль над ними, а также содержит нормы, регулирующие раскрытие этой информации.

Закон «О коммерческих корпорациях» стал результатом договоренности между властями канадских провинций с целью усиления уровня прозрачности бенефициарной собственности.

Реестр бенефициаров в Саскачеване

Критерии лиц со значительным контролем

В соответствии с новым законом в Саскачеване различают три правила, которые определяют лиц со значительным контролем:

  1. Зарегистрированные или бенефициарные владельцы либо лица, которые имеют прямой или косвенный контроль над значительным количеством акций корпорации: 25% или более голосующих акций корпорации, находящихся в обращении; или 25% или более акций корпорации, находящихся в обращении, оцененных по справедливой рыночной стоимости. В этом случае учитывается также владение через доверительного управляющего, законного представителя, агента или другого посредника.
  2. Второе правило устанавливает значительный контроль, основанный на влиянии акционера на корпорацию. Речь идет о физических лицах, имеющих прямое или косвенное влияние, которое в случае его реализации привело бы к установлению контроля над корпорацией.
  3. Третье правило рассматривает значительный контроль в контексте двух или более лиц, действующих совместно друг с другом. Оно предусматривает, что каждый из двух или более граждан считается физическим лицом, имеющим значительный контроль над корпорацией, если они совместно владеют долей, или сочетание их интересов либо прав соответствует любому из критериев 25%, изложенных выше. И второй вариант — являются частью соглашения (или другой формы договоренности), по которому они совместно или по согласованию между собой владеют значительным количеством акций (выполняются критерии 25%).
sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Реестр лиц со значительным контролем

Начиная с 12 марта 2023 года все корпорации в Саскачеване обязаны вести Реестр лиц со значительным контролем (Реестр):

  • по адресу регистрации офиса;
  • по другому адресу в Саскачеване.

Реестр должен содержать следующую информацию о каждом лице со значительным контролем:

  • имя, дату рождения и последний известный адрес;
  • юрисдикцию налогового резидентства;
  • дату, когда получили или утратили статус лица со значительным контролем;
  • перечень критериев, которым соответствует физическое лицо со значительным контролем, описание его интересов и прав в отношении акций корпорации;
  • описание шагов, предпринятых корпорацией для выявления лиц, обладающих значительным контролем, для обеспечения точности и полноты информации в реестре;
  • дополнительные данные.

Корпорация должна предпринимать разумные шаги для выявления таких лиц и получать актуальную информацию от них не реже одного раза в финансовый год. Также требуется обновлять Реестр в течение 15 дней после получения данных о новом физическом лице, которое соответствует критериям о значительном контроле.

В свою очередь лицо со значительным контролем обязано предоставить всю необходимую информацию по запросу корпорации.

Согласно Закону «О коммерческих корпорациях» Саскачевана, информация в Реестре должна храниться в течение 6 лет от даты утраты гражданином соответствующего статуса. После этого в течение одного года данные о нем должны быть уничтожены.

Узнайте о полезном инструменте для международного бизнеса — канадской компании со счётами в местных и иностранных банках!

Компания и счет в Канаде

Раскрытие информации из Реестра

Данные Реестров лиц со значительным контролем не являются публичными. Однако новый закон обязывает компании в Саскачеване раскрывать информацию при условии, что запрос сделан в соответствующей форме и по применимой причине. Предоставлять данные разрешается только:

  • регистратору корпораций Саскачевана по запросу акционерам и/или кредиторам корпорации, или их личным представителям;
  • следственным службам, включая Королевскую канадскую конную полицию;
  • другим полицейским службам;
  • Налоговой службе Канады;
  • Министерству финансов.

Какие компании обязаны вести Реестр?

Новые правила касаются только частных корпораций, зарегистрированных или продолжающих вести свою деятельность в соответствии с законодательством Саскачевана.

Есть в законе и ряд исключений. В частности, вести Реестр лиц со значительным контролем не нужно:

  • дистрибьюторской корпорации;
  • членам установленного класса корпорации, которая является дочерней компанией, находящейся в полной собственности корпорации-дистрибьютора;
  • Королевской корпорации.

В Законе «О коммерческих корпорациях» под дистрибьюторской корпорацией подразумевается компания, ценные бумаги которой распространяются и торгуются среди населения.

Узнайте о возможностях, которые открываются для международного бизнеса после регистрации канадской экстра-корпорации.

Штрафы за нарушение правил ведения Реестра

Согласно новому закону, невыполнение каких-либо требований в отношении лица, обладающего значительным контролем, — это правонарушение, которое влечет:

  • штраф до 10 000 канадских долларов;
  • тюремное заключение на срок до 6 лет.

Также возможен вариант одновременного применения и первого, и второго наказания.

Получить штраф и тюремное заключение могут должностные лица корпораций Саскачевана, которые сознательно нарушают правила ведения Реестра: не раскрывают данные, вносят ложную информацию и т. д. Также под действие санкций попадают бенефициары, которые отказываются предоставлять запрашиваемые данные о себе.

Следует отметить, что Канада открывает значительные возможности для международного бизнеса. Однако нужно уметь правильно ими воспользоваться. Для этого стоит обратиться к специалистам компании Offshore Pro Group. С нашей помощью вы сможете:

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.