18 января 2024 года Еврокомиссия опубликовала документ, подтверждающий исключение Каймановых островов из черного списка ЕС. Соответствующее решение было принято еще 12 декабря 2023 года. Постановление вступает в силу с 7 февраля, через 20 дней после его публикации в Официальном журнале Европейского союза.
Власти юрисдикции приветствуют решение ЕС. «Правительство Каймановых островов полностью понимает значение этого достижения и то, что оно означает для нашей международной репутации», — сказал заместитель премьер-министра и министр финансовых услуг Андре Эбанкс (André Ebanks).
Как Каймановы острова попали в черный список ЕС
Каймановы острова — британская территория за пределами метрополии, которая имеет свою собственную законодательную власть и судебную систему. Они не являются членами ЕС, но подпадают под его юрисдикцию в некоторых областях, таких как санкции и налоговое сотрудничество. Каймановы острова имеют нулевую ставку налога на прибыль и не взимают налог с доходов физических лиц, что делает их привлекательными для международных инвесторов и компаний.
Однако такая модель также привлекает внимание международных органов по борьбе с отмыванием денег, которые считают, что Каймановы острова не обеспечивают достаточной прозрачности и соблюдения стандартов в этой области. В частности, ЕС выдвинул ряд требований к Каймановым островам, связанных с их системой регистрации и надзора за юридическими лицами и сделками, а также с их сотрудничеством с другими странами по обмену финансовой информацией. В феврале 2020 года ЕС пришел к выводу, что Каймановы острова не выполнили эти требования, и включил их в свой список «высокорисковых третьих стран» по вопросам отмывания денег и финансирования терроризма. Это означало, что финансовые учреждения ЕС должны были применять усиленные меры должной осмотрительности при совершении транзакций с Каймановыми островами, а также сообщать о подозрительных действиях и лицах. Кроме того, юрисдикция столкнулась с ограничениями или запретами на получение финансирования или технической помощи от ЕС. Также в марте 2022 года юрисдикция попала в серый список FATF, откуда ее исключили в октябре 2023 года.
Напомним, что в 2021 году Каймановы острова заняли второе место в рейтинге Corporate Tax Haven Index (среди 70 стран и территорий) и 14 позицию в рейтинге Financial Secrecy Index 2022 (среди 141 стран и территорий).
Ослабления процедуры должной осмотрительности
Решение об исключении юрисдикции из списка оффшоров было принято благодаря улучшению эффективности режима AML/CFT. По мнению Еврокомиссии, на островах были устранены технические недостатки, которые были ранее выявлены FATF и послужили причиной ухудшения отношений с ЕС.
Нужно отметить, что Каймановы острова исключила из черного списка и Великобритания. Соответствующее решение было принято 5 декабря 2023 года.
Учитывая текущее положение дел, с 7 февраля 2024 года финансовым учреждениям, на которых распространяются правила AML/CFT Великобритании и ЕС, больше не нужно применять усиленные меры по проверке клиентов, имеющих деловые операции с Каймановыми островами.
Также финансовым учреждениям ЕС больше не запрещается создавать новые специальные организации для секьюритизации (процесс, когда финансовые активы, такие как кредиты или долги, превращаются в ценные бумаги, которые можно продавать или покупать на рынке) на Каймановых островах (в соответствии со статьей 4 Регламента ЕС).
