С 2016 года, когда в Великобритании заработал открытый реестр бенефициаров, британские власти оказывали серьезное давление на заморские территории Великобритании, с целью добиться от них создания аналогичных реестров. Те, в свою очередь, старались защитить свое право на предоставление конфиденциальности иностранным инвесторам. Компромиссом между двумя сторонами стало создание непубличного, закрытого реестра бенефициаров, доступ к которому будет иметь лишь ограниченный круг лиц.
На БВО соответствующий закон был опубликован 12 июня 2017 года, а с 30 июня он вступает в силу. Зарегистрированные агенты на БВО теперь должны создавать базу данных с информацией о бенефициарах. Эта информация затем должна быть помещена в систему защищенного поиска BOSS (Beneficial Ownership Secure Search System). Доступ к ней будет иметь ограниченный круг лиц, определять который будет Министерство финансов БВО. Для публичного доступа информация будет закрыта.
Требования закона распространяются на все корпоративные и юридические лица, зарегистрированные на территории БВО.
Какая информация будет содержаться в реестре бенефициаров на БВО?
Зарегистрированные агенты должны будут добавлять в базу данных информацию обо всех корпоративных и юридических лицах, для которых они выполняют функцию зарегистрированного агента. Зарегистрированные агенты должны принять все необходимые шаги для того, чтобы определить бенефициарных владельцев и собрать предписанную информацию для включения ее в базу данных.
В базе данных должна храниться основная информация об юридическом лице:
- название;
- регистрационный номер;
- статус деятельности (активный, в процессе ликвидации и т.д.);
- юридический адрес;
- дата регистрации.
Затем указывается основная информация об идентифицированном бенефициаре:
- ФИО;
- дата рождения;
- адрес проживания;
- гражданство.
Информация должна храниться у зарегистрированного агента в течение пяти лет после прекращения деятельности компании. В случае изменения данных, которые должны храниться в базе данных зарегистрированного агента, компания обязана проинформировать о них своего агента в течение 15 дней.
Кто будет считаться бенефициаром с точки зрения нового закона на БВО?
В соответствии с новым законом, бенефициаром является физическое лицо, которое является конечным владельцем или контролирующим лицом корпоративного или юридического лица, в том числе:
- в случае юридического лица, которое не является корпоративным лицом или юридическим лицом, чьи ценные бумаги котируются на признанной фондовой бирже, — физическое лицо, которое владеет или контролирует (прямо или косвенно) не менее 25% акций или прав голоса;
- в случае юридического лица — физическое лицо, которое другим образом осуществляет контроль над руководством юридического лица;
- в случае юридического соглашения — контролирующий партнер (партнеры), трасти, учредитель или другие лица, которые создали или контролируют юридическое соглашение;
- в случае корпоративного и юридического лица, которое находится в процессе ликвидации — физическое лицо, которое назначается ликвидатором или администратором;
- в случае, если административный управляющий (в процессе процедуры банкротства) получает не менее 25% акций или прав голоса, бенефициаром считается кредитор, который назначает управляющего;
- в случае, если бенефициар — умерший акционер, бенефициаром считается физическое лицо, действующее как личный представитель умершего.
В базе данных зарегистрированных агентов не требуется хранить данные бенефициаров регистрируемых юридических лиц, к которым относятся:
- юридическое лицо, которое было бы бенефициаром корпоративного или юридического лица, если бы было физическим лицом;
- юридическое лицо, к которому относится один или несколько следующих признаков: это компания, входящая в список исключений; это юридическое лицо, чьи ценные бумаги котируются на признанной фондовой бирже; это лицензиар или иностранное регулируемое лицо; это суверенное государство или стопроцентная дочерняя компания суверенного государства.
Кто получит доступ к реестру бенефициаров на БВО?
Законом ограничен круг лиц, которые могут искать информацию в системе BOSS. Единственные представители органов власти, которые могут запрашивать доступ к базе данных зарегистрированных агентов — это:
- Агентство финансовых расследований БВО;
- Международный налоговый орган БВО;
- Комиссия по финансовым услугам БВО;
- Генеральный прокурор БВО.
При этом сами бенефициары не будут информироваться о том, что в отношении их данных осуществлялся поиск в системе BOSS. Таким способом Великобритания, через законодательство БВО, пытается бороться с международной организованной преступностью. Дело в том, что Великобритания пока будет являться единственной страной, которая сможет получать информацию из реестра бенефициаров БВО, но никто не гарантирует, что в будущем распространение этой информации другим странам не будет законодательно утверждено.
Несмотря на то, что корпоративные структуры на БВО пользуются большой популярностью, им можно найти еще более выгодные и безопасные альтернативы. Чтобы узнать — какие, обращайтесь к нам по электронной почте: info@offshore—pro.info.
