С 1 октября 2022 года в Чехии вступили в силу поправки в Закон № 37/2021 «О конечных бенефициарах». Этот закон был принят относительно недавно – 1 июня 2021 года, но уже подвергся изменениям. Главным инициатором последних стала Еврокомиссия, которая раскритиковала предыдущий текст нормативного акта за несоответствие V Директиве AML.
Поэтому, чтобы сохранить хорошие отношения с ЕС и не утратить доступ к европейским программам финансирования в размере 7 млрд евро, чешские власти оперативно изменили текст Закона «О конечных бенефициарах». Таким образом, Чехия сможет претендовать на первый транш помощи еще в 2022 году.
Новые правила идентификации бенефициаров в Чехии
Поправки в Законе «О конечных бенефициарах» убирают из законодательства категории бенефициарных владельцев. Если раньше в Чехии, бенефициаров разделяли на лиц, которые контролируют компании и на конечных бенефициаров прибыли, то сейчас есть только одна категория — лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо. Именно они теперь должны регистрироваться в качестве UBO (Ultimate Beneficial Owners).
Признаки конечного бенефициара в Чехии
Начиная с 1 октября, когда в чешском законодательстве общее определение бенефициарного собственника стало основываться на факторе конечного контроля в эту категорию стали попадать больше лиц, включая тех, кто владеет компанией прямо или косвенно. Главные признаки конечного бенефициара согласно чешскому законодательству:
- владеет долей или количеством голосов во время принятия решений более 25%;
- имеет право на долю в прибыли либо доля в акционерных фондах или в ликвидационном балансе более 25%;
- имеет решающее влияние в корпорации или в корпорациях, которые индивидуально или коллективно владеют долей более 25% в компании;
- оказывает решающее влияние на корпорацию с помощью других инструментов.
Согласно первоначальным правилам, при определении UBO на основе конечного контрольного фактора учитывались только лица с наибольшей долей (обычно – это лица, владеющие более 40% акций компании). Но уже с 1 октября все акционеры 25%+ (и их структуры) должны рассматриваться и регистрироваться как UBO.
Чехия является «воротами в Европу», но подходит ли эта страна вам для регистрации бизнеса за границей? Обращайтесь к нам за бесплатной консультацией по подбору оптимальной юрисдикции для регистрации оффшорной компании и наши эксперты помогут вам сделать правильный выбор!
Что еще изменилось в Законе «О конечных бенефициарных владельцах»
Предыдущая версия Закона «О конченых бенефициарах» содержала исключение, в соответствии с которым ряд категорий юридических лиц не имели бенефициарного собственника. Речь идет о государственных и местных единицах самоуправления (муниципалитеты, регионы), а также субъектах, принадлежащих им или созданных ими. Например, государственные предприятия, школы, государственные научно-исследовательские учреждения. Помимо указанных субъектов, исключения касались ассоциаций собственников жилья, профсоюзов и политических партий.
Начиная с 1 октября исключение касается только двух категорий субъектов:
- Государство и единицы местного самоуправления, а также субъектами, финансируемыми или полностью контролируемыми ими.
- Государственных предприятий, у которых нет UBO.
Штрафы за нарушение законодательства о бенефициарах
За нарушение новых правил регистрации конечных бенефициарных владельцев применяются такие санкции:
- штраф 500 000 чешских крон (около 50 000 евро);
- компаниям, которые не указали или указали не тех бенефициаров, не имеют права распределять прибыль на UBO, ни на юридическое лицо с таким же UBO;
- незарегистрированные UBO или юридические лица с таким же UBO не могут воспользоваться правом голоса на общем собрании.
Рекомендации
Данные юридических лиц вносятся в реестр UBO автоматически. Минюст Чехии актуализирует реестр на основании имеющейся информации до 1 ноября 2022 года. Чтобы избежать ошибок и последующих неприятностей, каждой компании зарегистрированный в Чехии следует проверить свои записи UBO и, если они не соответствуют новым требованиям – внести изменения. Особое внимание следует проявлять компаниям с несколькими акционерами и тем, кто ранее был зарегистрирован в качестве конечного бенефициара.
Поправка содержит положение, требующее от каждой компании привести свою регистрацию в соответствие с новыми правилами в течение 6 месяцев (до 1 апреля 2023 года). В этот период любое несоответствие не считается правонарушением и штраф в размере до 500 000 чешских крон (около 20 000 евро) не удерживается.
Защита активов и благосостояния, поиск инструментов для диверсификации денежных потоков, обеспечение расчетов за границей – это то, что сегодня очень важно. Пишите нам e-mail: info@offshore-pro.info и наши эксперты помогут вам: зарегистрировать компанию за границей, открыть счет в иностранном банке, получить налоговое резидентство или вид на жительство.
